Какие налоги платят экспаты в Таиланде? (Часть I

Какие налоги платят экспаты в Таиланде? (Часть I)

Налоговый статус определяется резидентством ⤵️

Если вы проводите в стране 180 дней или более в календарном году, то становитесь налоговым резидентом и обязаны платить личный подоходный налог (PIT) на весь свой доход, включая зарубежный, если он переводится в Таиланд в том же налоговом периоде.

✅ Нерезиденты уплачивают налоги только с доходов, полученных из тайских источников, таких как зарплата от местного работодателя, доход от аренды недвижимости или прибыль от локального бизнеса.

⚡️⚡️⚡️⚡️Разница в статусе крайне важна, поскольку резиденты сталкиваются с более широкими налоговыми обязательствами, включая потенциальный риск двойного налогообложения, который можно существенно минимизировать благодаря соглашениям об избежании двойного налогообложения (DTA), заключенным Таиландом с более чем 60 странами мира.

⚡️⚡️⚡️⚡️Такие соглашения позволяют зачесть налоги, уплаченные за рубежом, и избежать переплат.

Основные налоги для физлиц

Экспаты в Таиланде, независимо от того, являются ли они резидентами или нерезидентами, должны учитывать несколько ключевых налогов, начиная ✅с личного подоходного налога (PIT).

Налог рассчитывается по прогрессивной шкале: от 0% на доходы до 150 000 THB до 35% на суммы свыше 5 миллионов THB.

К нему применяются различные вычеты, которые помогают снизить налоговую базу, — например, стандартный вычет в 60 000 THB, а также расходы на детей (до 30 000 THB на ребенка), образование, медицинское страхование или пенсионные взносы.

Резиденты уплачивают PIT со всего своего дохода, включая переведенный из-за рубежа, в то время как нерезиденты — только с доходов тайского происхождения.

✅ Кроме PIT, существует удерживаемый налог (WHT), который применяется к конкретным видам выплат: 10% на дивиденды, 15% на проценты по займам или депозитам, и от 3% до 15% на роялти в зависимости от типа интеллектуальной собственности, с автоматическим удержанием у источника выплаты.

➡️НДС (VAT) составляет 7% и взимается с большинства товаров и услуг; экспаты платят его как обычные потребители при повседневных покупках или импорте личных вещей.

✅Налог на имущество (Property Tax) рассчитывается как 0,01–0,1% от оценочной стоимости земли или зданий и касается всех владельцев недвижимости, включая экспатов, владеющих виллами, квартирами или коммерческими объектами.

✅Дополнительно применяются сборы вроде гербового (Stamp Duty) в 0,5% на определенные контракты, такие как договоры аренды или купли-продажи, или акцизы на алкоголь, табак и другие специфические товары.

⚡️⚡️⚡️⚡️Обладатели Long-Term Resident (LTR) виз пользуются особыми льготами, включая нулевую ставку PIT на определенные зарубежные доходы

Сроки подачи деклараций

Налоговый год в Таиланде совпадает с календарным — с 1 января по 31 декабря.

Для физических лиц декларация по PIT за 2025 год (формы PND 90 или 91) подается в бумажном виде до 31 марта 2026 года или онлайн до 8 апреля 2026-го.

✅ В следующей части мы расскажем какие налоги должна платить ваша компания и о том, что может произойти, если не сдать декларацию во время.

➡️ Записаться на консультацию к специалисту для расчета налогов @nirah_business_asia @alina_nirah

➡️Отзывы, информация о нас, каталог услуг

Открытие компаний в 100% иностранную собственность в Таиланде

✅Независимая экономическая и юридическая проверка контрактов, застройщиков, недвижимости.

✅Медиация. Решение споров в досудебном порядке.