Вопрос пользователя: «Наша компания с нового года планирует перейти с ОСНО на УСН «Доходы минус расходы». Как подготовить 1С ERP к этому переходу? Нужно ли что-то перенастраивать?»
Суть проблемы
Переход на УСН — это изменение учетной политики и системы налогообложения. Необходимо правильно закрыть учет на ОСНО (в частности, восстановить НДС по остаткам товаров и основных средств) и начать вести учет по новым правилам. Если не настроить систему, она продолжит рассчитывать НДС и налог на прибыль, что приведет к ошибкам.
Что может 1С ERP?
Система позволяет сменить систему налогообложения для организации с указанием даты перехода. Для этого необходимо:
- Изменить настройки организации: В карточке организации указать новую систему налогообложения (УСН) и дату перехода.
- Настроить учетную политику: В учетной политике для налогового учета выбрать УСН, указать объект налогообложения («Доходы» или «Доходы минус расходы») и другие параметры (например, порядок признания расходов).
- Выполнить закрывающие операции на ОСНО: Перед переходом необходимо выполнить все регламентные операции по закрытию периода на ОСНО, включая восстановление НДС по остаткам (ст. 346.25 НК РФ). В 1С ERP есть специализированные обработки для формирования документов на восстановление НДС.
- Начать вести учет по УСН: После даты перехода все хозяйственные операции будут автоматически учитываться по правилам УСН: без НДС (за исключением случаев, когда компания выступает как налоговый агент), с формированием Книги учета доходов и расходов (КУДиР).
Решение и рекомендации
- Планируйте переход заранее: Начните подготовку за месяц-два до перехода. Обязательно проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым консультантом.
- Выполните восстановление НДС: В последнем налоговом периоде по ОСНО (квартале) перед переходом сформируйте и проведите документы на восстановление НДС по остаткам товаров, материалов, основных средств и НМА.
- Проверьте настройки счетов учета: Убедитесь, что для операций после перехода используются правильные счета учета (например, для учета доходов и расходов при УСН).
- Протестируйте на копии базы: Перед тем как делать изменения в рабочей базе, потренируйтесь на копии, чтобы избежать ошибок.
Итог простыми словами
Переход на УСН в 1С ERP — это смена «костюма» для вашей компании. Вам нужно аккуратно снять старый костюм (ОСНО), выполнив все формальности (восстановление НДС), и надеть новый (УСН), настроив систему на новый лад. После этого программа будет рассчитывать единый налог вместо НДС и налога на прибыль.
Типичные сценарии использования:
- Сценарий: Переход с 1 января. Ситуация: Компания с 1 января переходит на УСН «Доходы минус расходы». Решение: В декабре бухгалтер закрывает год на ОСНО, восстанавливает НДС по остаткам. В карточке организации датой перехода указывается 01.01.202Х. С 1 января все продажи и покупки отражаются без НДС (кроме исключений). Результат: Система формирует КУДиР и рассчитывает авансовые платежи по УСН.
- Сценарий: Покупка основного средства на УСН. Ситуация: После перехода компания купила компьютер. Решение: При оприходовании компьютера НДС не выделяется и не принимается к вычету, а его стоимость включается в расходы при УСН в момент оплаты (или ввода в эксплуатацию, в зависимости от выбранного порядка). 1С ERP корректно учтет это в КУДиР.