Вопрос пользователя: «Наша компания входит в международную группу. Мы слышали про «контролируемые сделки» и специальную отчетность. Можно ли вести такой учет в 1С ERP или для этого нужны отдельные решения?»
Суть проблемы
Контролируемые сделки (например, сделки между взаимозависимыми лицами, крупные внешнеторговые контракты) требуют особого налогового контроля. По ним нужно не только вести раздельный учет, но и готовить специальную документацию для налоговых органов (уведомления, документацию в соответствии со ст. 105.3 НК РФ), чтобы подтвердить, что цены соответствуют рыночным. Ручной сбор данных для таких отчетов крайне трудоемок.
Что может 1С ERP?
В 1С ERP заложен функционал для ведения учета и подготовки отчетности по контролируемым сделкам, что позволяет:
- Идентификация сделок: Настройка правил для автоматического выявления сделок, подпадающих под критерии контролируемости (например, с контрагентом из специального справочника «Взаимозависимые лица», с суммой свыше лимита).
- Раздельный учет: Все операции по таким сделкам автоматически маркируются и могут быть выделены в отдельные аналитические разрезы (например, специальные субконто или признаки учета).
- Формирование отчетов: Система предоставляет специализированные отчеты для анализа цен и формирования данных для заполнения уведомлений о контролируемых сделках (формы по КНД 1163026, 1163027).
- Сбор информации: Автоматическая агрегация всех необходимых данных о доходах и расходах по сделке за отчетный год.
Решение и рекомендации
- Настройте справочники: Заполните справочник «Взаимозависимые лица» и настройте в учетной политике признаки контролируемых сделок.
- Определите правила: В разделе, отвечающем за учет контролируемых сделок, установите критерии (лимиты сумм, типы контрагентов), при которых сделка будет признаваться контролируемой.
- Используйте маркировку: При оформлении документов (договоров, счетов, накладных) с соответствующими контрагентами система будет автоматически присваивать им специальный признак.
- Готовьте отчетность вовремя: Используйте встроенные обработки для формирования уведомлений до установленного законом срока (20 мая).
Итог простыми словами
1С ERP помогает не потеряться в сложных требованиях к сделкам с «родственниками» и иностранными партнерами. Она как умный фильтр: помечает все подозрительные с точки зрения налоговиков операции, собирает по ним досье (данные) и помогает заполнить специальные формы для отчетности. Вам не нужно вести для этого отдельный журнал в Excel.
Типичные сценарии использования:
- Сценарий: Сделка с иностранной «дочкой». Ситуация: Российская компания поставляет товар своей дочерней компании в Европе. Сумма сделки за год превышает установленный лимит. Решение: В справочнике контрагентов дочерняя компания отмечена как взаимозависимое лицо. Все документы по отгрузке ей автоматически получают признак «Контролируемая сделка». В конце года бухгалтер формирует в 1С ERP отчет «Анализ контролируемых сделок», на основе которого заполняет уведомление для ФНС. Результат: Компания выполнила требования законодательства о трансфертном ценообразовании.