С 1 января 2026 года российский бизнес столкнется с серьезным вызовом — ставка НДС повышается с 20% до 22%. Для производственных компаний с оборотом более 200 млн рублей в год это означает дополнительную налоговую нагрузку в несколько миллионов рублей ежегодно.
В таких условиях оптимизация налогообложения из «желательной меры» превращается в критически важную задачу для выживания бизнеса. Но многие компании упускают очевидные возможности снижения налогов просто потому, что не знают о них или не имеют времени и компетенций для их реализации.
Ниже — реальный кейс о том, как мы помогли производственной компании найти и внедрить легальные методы налоговой оптимизации и сэкономить более 3,6 млн рублей, из которых 2 млн — уже в 2025 году.
Исходная ситуация: когда налоги «съедают» 15% выручки
К нам обратилась производственная компания, специализирующаяся на монтажных работах. Основные показатели на момент обращения (за 9 месяцев 2025 года):
- Выручка без НДС: 300,8 млн руб.
- НДС к уплате: 34 млн руб.
- Налог на прибыль: 12,2 млн руб.
- Общая налоговая нагрузка: 46,2 млн руб., 15,3% от выручки.
Запрос генерального директора был предельно честным и прямым: «Можно ли как-то законно снизить налоги? Нагрузка растет, а маржа падает».
Первый сигнал: «красные флажки» в учете
Уже в первой беседе прозвучали фразы, которые сразу насторожили наших консультантов:
«У нас нет резервов» — ни по сомнительным долгам, ни на отпуска.
«Авансы есть, но счета-фактуры не запрашивали» — на балансе висят миллионы рублей предоплат.
«Автомобиль есть, но топливо не учитываем» — нет путевых листов, некому этим заниматься.
«Отпуска накопились» — у 18 сотрудников значительный объем неиспользованных отпусков.
Для опытного налогового консультанта это означает одно: компания теряет миллионы на базовых инструментах, которые уже есть в Налоговом кодексе.
Дальше мы расскажем:
- Как поэтапно решили проблемы,
- Скорректировали бизнес-процессы,
- Смогли сэкономить компании 3,6 млн. рублей.
Приглашаем провести экспресс-аудит налоговой нагрузки вашего бизнеса бесплатно уже сейчас — оставляйте заявку на сайте.
День 1: экспресс-аудит налоговой нагрузки
Мы предложили провести экспресс-аудит налоговой нагрузки. Клиент предоставил:
- декларации по НДС за 3 квартала;
- данные по дебиторской задолженности;
- информацию об остатках отпусков;
- реестр основных средств;
- данные по авансам поставщикам.
Что мы обнаружили в цифрах:
День 2: презентация решений и «быстрые победы»
На следующий день мы показали клиенту презентацию с конкретным планом действий и разделили все мероприятия на два блока: быстрые тактические шаги и стратегические меры.
ЭТАП 1. БЫСТРЫЕ ПОБЕДЫ (ДО КОНЦА 2025 ГОДА)
Меры, которые можно внедрить немедленно, без радикальной перестройки процессов:
- Вычет НДС по авансам поставщикам — экономия 761 910 руб., срок внедрения около 2 недель, риск минимальный.
- Внедрение учета ГСМ — экономия 33 000 руб., срок внедрения около 1 недели.
- Создание резерва по сомнительным долгам — экономия 1 224 513 руб., срок внедрения до 31.12.2025, требуется корректировка учетной политики.
ЭТАП 2. СТРАТЕГИЧЕСКИЕ МЕРЫ (2026 ГОД)
- Создание резерва на отпуска — потенциальная экономия 1 608 783 руб., перенос на 2026 год из-за необходимости инвентаризации отпусков и корректной настройки методики.
- Равномерное распределение налоговой нагрузки в будущих периодах — дополнительный плюс.
Решение клиента: «Делаем. Начинаем с быстрых побед».
Дни 3–14: реализация первого этапа
1. ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ (ПЕРВЫЕ 5 ДНЕЙ)
Мы подготовили полный пакет документов «под ключ»:
- Организационные документы: приказы о создании резерва по сомнительным долгам, внедрении путевых листов, назначении ответственных, положение о служебных поездках.
- Изменения в учетную политику: новая редакция учетной политики для целей НУ, раздел о резервах по сомнительным долгам (ст. 266 НК РФ), методика расчета резерва, порядок инвентаризации дебиторской задолженности.
- Методические материалы: регламент работы с авансами, инструкции по заполнению путевых листов, чек-лист по контролю получения счетов-фактур, форма журнала учета путевых листов.
- Первичные документы: акт инвентаризации дебиторской задолженности, расчет резерва, шаблоны путевых листов, шаблоны писем поставщикам.
2. РАБОТА С ПОСТАВЩИКАМИ (2 ДНЯ)
- Собрали и направили запросы поставщикам на выставление счетов-фактур по авансам.
- Проверили корректность заполнения документов.
- Обеспечили регистрацию СФ в книге покупок.
Результат: получены все 4 счета-фактуры на общую сумму НДС 524 454,66 руб.
Результаты в статьях: 3,6 млн экономии
Мнение клиента
«Честно говоря, я не ожидал, что можно так быстро найти резервы. Думал, что оптимизация — это сложно, долго и рискованно. Оказалось, что большую часть мер мы могли внедрить сами, просто не знали о них. Теперь понимаю, что экспертиза аутсорсера — это не расход, а инвестиция».
Выводы кейса
Этот кейс наглядно показывает, что налоговая оптимизация — это не «серые схемы» и не сложная магия. Это системная работа с уже существующими нормами Налогового кодекса.
- Большинство компаний теряет миллионы рублей, просто не используя доступные инструменты оптимизации.
- Профессиональный аудит окупается очень быстро — в данном случае в пределах одного квартала.
- «Быстрые победы» важнее идеального плана — часть мер можно внедрить за 2 недели, остальные донастраивать по ходу.
- Грамотно оформленные документы (учетная политика, приказы, методики) — ключ к безопасной оптимизации.
- С ростом НДС до 22% каждый процент экономии становится критически важным.
Готовы оптимизировать свои налоги?
Что мы предлагаем:
- Экспресс-аудит налоговой нагрузки (2–3 дня). Анализ деклараций и учетной политики, выявление упущенных возможностей, расчет потенциала экономии, презентация результатов.
- Подготовка документов «под ключ». Изменения в учетную политику, приказы, положения, методики расчетов, регламенты и инструкции.
- Оперативное внедрение. План быстрых побед (2–4 недели), стратегический план (3–6 месяцев), сопровождение на всех этапах, контроль результата.