Вопрос пользователя: «Мы должны банку по кредиту, а наш поставщик (который одновременно является и нашим заемщиком) должен нам. Можно ли провести взаимозачет, чтобы не переводить деньги туда-сюда?»
Суть проблемы:
Компании часто хотят оптимизировать денежные потоки, зачитывая взаимные требования. Однако финансовые инструменты (кредиты, займы) и обычная кредиторская задолженность (за товары, услуги) учитываются в разных контурах системы. Прямого взаимозачета между ними нет, нужен особый порядок.
Что может 1С ERP?
Для взаимозачета между финансовым инструментом (например, полученным займом) и обычной кредиторской задолженностью перед тем же контрагентом используется комбинация двух документов:
- «Корректировка задолженности по финансовым инструментам» – чтобы списать задолженность по займу на промежуточную статью А/П.
- «Списание задолженности» из раздела «Взаимозачеты и списание задолженности» – чтобы провести взаимозачет этой промежуточной статьи с задолженностью поставщика.
Решение и рекомендации:
- Создайте первый документ. «Корректировка задолженности по финансовым инструментам». Укажите договор займа, сумму для списания, тип корректировки «Кредиторская задолженность» и выберите промежуточную статью А/П (например, счет 76.09 «Прочие расчеты»).
- Создайте второй документ. «Списание задолженности» (для контрагентов). В нем выберите того же контрагента, укажите задолженность поставщика (по договору поставки) и задолженность по промежуточной статье (которая возникла после первого документа). Проведите взаимозачет.
- Проверьте итог. После проведения обоих документов ваша задолженность по займу и задолженность поставщика уменьшатся на сумму зачета.
Итог простыми словами:
Вы не можете просто стереть долг по кредиту и долг за товары одной резинкой, потому что они записаны в разных тетрадях (в разных контурах учета). Сначала вы переписываете долг по кредиту из «тетради финансовых инструментов» на общий листок (счет 76). Потом берете этот общий листок и используете его, чтобы оплатить счет из «тетради расчетов с поставщиками». В итоге оба долга уменьшились, а общий листок сгорел.
Типичные сценарии использования:
- Сценарий: Взаимозачет с контрагентом, который является и поставщиком, и заимодавцем
Ситуация: ООО «Поставщик» выдало нам заем 500 тыс. руб. Одновременно мы должны ему же 300 тыс. руб. за поставленные материалы.
Решение: Сначала корректировкой списываем 300 тыс. руб. с договора займа на промежуточный счет 76.09. Затем документом «Списание задолженности» проводим взаимозачет: наша задолженность за материалы (300 тыс.) гасится нашей же «новой» задолженностью перед ними же на счете 76.09 (300 тыс.).
Результат: Задолженность за материалы обнулилась. Задолженность по займу уменьшилась с 500 до 200 тыс. руб. Денег не перечисляли.