1 декабря 2025 года истек срок уплаты имущественных налогов и налога на доходы по банковским вкладам за 2024 год. Рассказываем‚ какие последствия для тех‚ кто забыл или по иной причине не заплатил налоги в положенное время.
Какие налоги надо платить до 1 декабря
По уведомлению ФНС раз в год в срок до 1 декабря включительно россияне оплачивают налог на имущество, земельный и транспортный налоги.
Кроме того, второй год налогоплательщикам рассылают уведомления по налогам на доходы с банковских вкладов.
Во всех случаях речь идет о доходах, полученных за предыдущий год. То есть до 1 декабря 2025 года требовалось уплатить налоги за 2024 год. При владении квартирой или другим объектом недвижимости, а также земельным участком или машиной неполный год налог рассчитывается помесячно.
Оплатить налоги можно с кредитной карты.
Вернуть деньги без процентов нужно до конца льготного периода. Если еще нет кредитки, Сравни поможет выбрать подходящий вариант.
Какие санкции за несвоевременную уплату налогов
За каждый день просрочки платежа начиная с 2 декабря налоговая начисляет пени. Для физлиц — в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ (пункт 4 статьи 75 Налогового кодекса РФ).
Например, размер исчисленного налога — 12 тысяч ₽, количество дней просрочки — 40. Размер ключевой ставки на текущий момент — 16,5%. Значит, размер пеней составит: 12 000×16,5% х 1/300×40 = 264 ₽.
19 декабря состоится последнее в 2025 году заседание ЦБ по ключевой ставке. Если она изменится, это повлияет не только на ставки по вкладам и кредитам, но и на исчисление пеней.
Кроме того, если налоговая задолженность превысит 30 тысяч ₽, должнику могут запретить выезд за рубеж. Это возможно и при задолженности от 10 тысяч ₽, но только по истечении двух месяцев со дня окончания срока для добровольного исполнения требований (статья 67 №229-ФЗ).
Накопленные долги налоговая вправе взыскать в принудительном порядке, причем теперь не только в судебном, но и во внесудебном порядке.
Как взыскивают налоговую задолженность
С 1 ноября 2025 года вступили в силу изменения законодательства, касающиеся внесудебного взыскания задолженности по налогам с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.
Порядок применяется такой. Сначала налоговая направит требование об уплате задолженности. Если сумма больше 3000 ₽, это происходит в течение трех месяцев со дня формирования отрицательного сальдо на едином налоговом счете. Если речь идет о сумме от 500 ₽ до 3000 ₽, то требование об уплате задолженности налоговая должна прислать в течение одного года (статья 70 Налогового кодекса РФ). Из этого следует, что при задолженности менее 500 ₽ требование об ее уплате налоговая не присылает, но пени все равно начисляет.
После получения требования налогоплательщик должен произвести платеж в течение восьми дней (пункт 3 статьи 69 Налогового кодекса РФ) или в течение 30 дней направить возражение в случае несогласия с суммой налога.
Если не пополнить единый налоговый счет и не подать возражение, налоговая вправе начать процедуру принудительного взыскания задолженности. Такое решение ФНС может принять не сразу, а в течение шести месяцев с даты истечения срока исполнения требования об уплате налогов.
О своем решении налоговая обязана оповестить должника через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, через профиль на портале «Госуслуги» или по почте.
Банк, получив поручение от налоговой, спишет со счета должника сумму налоговой задолженности. Если средств на счете окажется недостаточно, взыскание продолжится через службу судебных приставов — ФССП. Приставы могут не только изъять деньги, но и наложить арест на имущество должника и выставить его на торги для погашения долга.
Важно отметить, что взыскивать налоги без суда налоговая может только при отсутствии споров с налогоплательщиком.
Если налогоплательщик в установленный срок направит возражение на требование налоговиков или ФНС пропустит шестимесячный срок для внесудебного взыскания, тогда весь процесс перейдет в судебную плоскость. Так или иначе долг спишут. Только если это произойдет по суду, должнику придется дополнительно оплачивать госпошлину и судебные расходы.
Таким образом, дешевле добровольно погасить задолженность, а не доводить дело до суда.
Как оплатить налоги
Оплатить налоги можно несколькими способами. Самый удобный — прямо в личном кабинете налогоплательщика. Система автоматически сформирует квитанцию и перенаправит на страницу оплаты. Аналогичный сервис есть на сайте ФНС — «Уплата налогов и пошлин», он доступен даже без авторизации.
Также можно внести средства через интернет-банк, банкоматы или кассу в отделении банка. Для оплаты нужны реквизиты или QR-код из уведомления.
Еще можно в любое удобное время года пополнить единый налоговый счет — деньги автоматически зачтутся для нужного налога, как только наступит срок.
Более подробно обо всех способах уплаты налогов рассказали в статье.
Выводы
Срок уплаты имущественных налогов и налога на вклады за 2024 год истек 1 декабря 2025 года. Тем, кто не успел, забыл или просто проигнорировал налоговое уведомление, уже с 2 декабря начисляют пени за каждый день просрочки. Чтобы долг дальше не рос, лучше поскорее оплатить задолженность. Если этого не сделать, налоговая пришлет требование. А если и его не выполнить, тогда долг могут взыскать принудительно — с 1 ноября 2025 года это возможно не только по суду, но и без него.
Читайте также:
Подпишитесь на наш канал, если статья была полезной