Что изменится в России в налогах на недвижимость с 2026 года: разбор закона, подписанного президентом
Налоговое законодательство снова меняется — и на этот раз изменения напрямую затрагивают обычных собственников жилья. Федеральная налоговая служба уже разъяснила, что именно ждёт россиян с 1 января 2026 года.
Закон подписан Президентом, и часть поправок вступит в силу очень скоро. В этой статье расскажу простыми словами, какие налоговые льготы появятся, кого они коснутся, и что изменится для владельцев дорогостоящих объектов.
1. Главная новость: расширение налоговых вычетов для многодетных семей
Сегодня налоговые вычеты по налогу на имущество предоставляются семьям с тремя и более детьми. Но в действующем законодательстве есть ограничение: вычет предоставляется только до достижения ребёнком 18 лет.
Что изменится с 1 января 2026 года:
Вычет будет действовать дольше.
Теперь право на налоговый вычет сохраняется до момента, пока старшему ребёнку не исполнится:
18 лет, или
23 года — если ребёнок учится очно.
Это важное уточнение. На практике многие семьи лишались льготы, как только старший подросток становился совершеннолетним — например, в 18 лет, в 11 классе школы.
С 2026 года таких несправедливых ситуаций станет меньше.
Как работает вычет сейчас
Семье с тремя детьми предоставляется уменьшение налоговой базы:
на 50 кв. м для квартиры,
на 70 кв. м для дома,
на коэффициент для комнат.
Эта льгота остаётся и будет действовать дольше.
Кому это выгодно
✔ семьям с высокой кадастровой стоимостью объектов;
✔ владельцам квартир в крупных городах, где налоговая база растёт;
✔ семьям, где дети учатся в колледжах и вузах;
✔ многодетным семьям с ипотекой.
С учётом роста кадастровых оценок льгота реально помогает уменьшить налог на десятки тысяч рублей в год.
2. Налог на объекты незавершённого строительства: снижается ставка для дорогих новостроек
Сегодня ситуация выглядит так:
Если у гражданина есть объект незавершённого строительства (обычно — квартира в новостройке, оформленная в собственность до сдачи дома), и его кадастровая стоимость превышает 300 млн рублей, применяется повышенная ставка — 2,5%.
Это затрагивает элитное жильё, пентхаусы и крупные объекты в Москве, Санкт-Петербурге и некоторых других регионах.
Что изменится с 2026 года
Для таких объектов будет применяться пониженная ставка, предусмотренная пунктом 2 статьи 406 Налогового кодекса.
Это означает:
ставка станет меньше 2,5%,
налоговая нагрузка будет ниже,
владельцы дорогих строящихся объектов окажутся в более равных условиях с владельцами уже завершённых домов.
Почему ввели эту норму
ФНС отмечает: объект незавершённого строительства юридически существует, но фактически не используется. Налог в 2,5% на объект, который нельзя ни сдавать, ни продавать как готовое жильё, выглядит чрезмерным.
Теперь законодательство смягчается — в рамках общей реформы налогообложения недвижимости.
3. Почему изменения важны именно сейчас
В 2025–2026 годах сразу несколько факторов влияют на налоговое законодательство:
рост кадастровой стоимости почти по всей стране;
увеличение нагрузки на бюджеты регионов;
интерес государства к поддержке семей с детьми;
необходимость выравнивания налоговой нагрузки между разными категориями собственников.
Эти поправки — часть большого процесса, который продолжается уже несколько лет: государство стремится сделать систему налогообложения более гибкой и адресной.
4. Как новые нормы повлияют на обычных собственников
✔ Многодетные семьи будут платить меньше
Льгота станет «длиннее».
Если у семьи квартира или дом большой площади, выгода особенно заметна.
✔ Владельцы элитных объектов снизят налоговую нагрузку
Пониженная ставка по НЗС (незавершённому строительству) уменьшит ежегодный платёж.
✔ Остальные собственники изменений почти не почувствуют
Закон не повышает налоговые ставки и не вводит новых обязанностей.
5. Важный момент: налоговая база растёт, даже если ставки не меняются
ФНС подчёркивает: многие граждане не учитывают, что налог может увеличиться из-за изменения кадастровой стоимости. Даже если ставка налога остаётся прежней.
На что обратить внимание:
кадастровая стоимость пересматривается каждые 3–4 года;
оспорить её можно — но только через комиссию или суд;
льготы и вычеты сохраняются, но базу нужно контролировать.
6. Частые вопросы собственников
1. Нужно ли подавать заявление, чтобы получить вычет?
Если семья уже пользуется льготой — оно сохраняется автоматически.
Если нет — подать заявление можно через:
ЛК налогоплательщика,
МФЦ,
ФНС.
2. Пониженная ставка по объектам дороже 300 млн — автоматически?
Да, применяется автоматически по данным ЕГРН.
3. Если у собственника несколько объектов, вычет применяется на каждый?
Нет.
Согласно НК, льгота действует на один объект каждого вида (одна квартира, один дом, одно помещение).
7. Мой профессиональный вывод как юриста
Эти изменения — скорее точечные, чем глобальные, но они важны. Они корректируют систему так, чтобы она меньше давила на социально значимые категории собственников.
С 1 января 2026 года:
многодетные семьи получат более долгий период льгот,
владельцы объектов незавершённого строительства — меньше налоговой нагрузки,
система станет более гибкой и логичной.
В ближайшие годы можно ожидать продолжения реформы. Вероятно, будут пересмотрены подходы к налогообложению единственного жилья, льготам по ипотеке и кадастровой оценке.
Обо мне
Я — Галина Николаевна Субботина, юрист по недвижимости, специалист по приватизации и сопровождению сложных сделок.
10+ лет опыта, 200+ решённых кейсов, эксперт Ассоциации юристов России.
Контакты для консультации
Юрист Субботина Галина Николаевна
📞 Телефон: +7 (495) 414-12-99
📱 WhatsApp: wa.me/+79366161299
📧 Email: info@subbotina-pravo.ru
🌐 Сайт: subbotina-pravo.ru
📢 Telegram: @subbotina_pravo
🏢 Адрес офиса: Москва, ул. Золоторожский Вал, 11, стр. 22, этаж 1, офис 56