В 2026 году в России стартует масштабная налоговая реформа, которая затронет все уровни налоговой системы — от налоговых ставок и лимитов до процедур учета и отчетности. Давайте разберемся подробнее, что именно изменится для бизнеса и как подготовиться к новым условиям.
О законе 👇
28 ноября 2025 года был утвержден Закон № 425-ФЗ с поправками в Налоговый кодекс. Нововведения начнут постепенно вводиться — первые изменения вступят в силу уже с 1 января 2026 года.
Вот основные изменения, которые ожидают компании и ИП:
- Лимит освобождения от НДС для УСН снизится до 20 млн ₽ в 2026 году.
- Порог дохода для перехода на ПСН также снизится до 20 млн ₽ в 2026 году.
- Основная ставка по НДС увеличится до 22%, остальные ставки останутся без изменений.
- Льготные ставки по страховым взносам для большинства МСП отменят, теперь работодателям придется платить 30% вместо 15%.
- Расширен перечень расходов, учитываемых при УСН «Доходы минус расходы».
Изменения с 1 января 2026 👇
1. Лимиты и ставки НДС, патента и налоговых режимов
a) Лимит освобождения от НДС для УСН
- В 2023 году льготный режим освобождения от уплаты НДС при применении УСН распространялся на компании с доходами до 60 миллионов рублей в год.
- С 2026 года этот лимит снижается до 20 миллионов рублей.
- Что это означает: если доход вашей компании превышает 20 млн ₽ в год, вы автоматически переходите на уплату НДС, и вам придется вести расчет по новым правилам. Например, раньше компании с доходом более 20 млн ₽ могли оставаться без НДС — теперь им придется платить налог и вести соответствующую отчетность.
b) Лимиты для патентной системы
- Аналогично, для ИП и компаний, использующих патент, лимит дохода для применения патента снижается с 60 млн ₽ до 20 млн ₽.
- Что это значит: если ваши доходы превысят этот лимит, платформа автоматом перейдет на общую режим или другую систему налогообложения.
c) Повышение ставки НДС
- Основная ставка НДС возрастает с 20% до 22%.
- Следствие: товары и услуги, облагаемые НДС, станут немного дороже.
- В то же время сохраняются пониженные ставки — 10% и 0% — для некоторых категорий товаров и услуг (например, продукты питания и экспорт).
2. Изменения в страховых взносах
a) Рост обязательных взносов
- Льготные ставки страховых взносов по 15% для большинства малого и среднего бизнеса (МСП) отменяются.
- Теперь каждая компания должна платить фиксированную ставку 30% на все виды работ и доходы.
- Что это означает: у многих предприятий увеличатся расходы на соцвзносы, что скажется на бюджете.
b) Новые обязательства для ИП
- За руководителя ИП или директора теперь необходимо платить социальные взносы даже при отсутствии доходов.
- Минимальный взнос считается исходя из МРОТ — то есть нужно будет заплатить минимум за каждый месяц независимо от дохода.
3. Переходные правила и новые нормы
- Порог для перехода на НДС снижен с 60 до 20 млн ₽ — компании с доходами выше этого уже автоматически обязаны платить НДС.
- Расширяется перечень расходов, которые можно учитывать при УСН «Доходы минус расходы» — это позволит снизить налоговую базу для некоторых бизнеса.
- Введены новые правила по отчетности и документообороту, что требует обновления программных решений и бизнес-процессов.
Как это повлияет на ваш бизнес?
- Рост налоговой нагрузки: увеличение обязательств по НДС и страховым взносам может значительно сказаться на бюджете.
- Переход на новые режимы: компании с доходами чуть выше лимита могут автоматически перейти на более сложные налоговые режимы, что потребует корректировки учета.
- Обязательное автоматизированное соблюдение новых правил: без своевременного апгрейда программ и касс ваши чеки и отчетность могут не соответствовать требованиям, что грозит штрафами.
Как подготовить кассовую технику и программное обеспечение к этим изменениям? 👇
- Определитесь с режимом налогообложения
- Инвентаризация и документация
Соберите список всех используемых кассовых аппаратов и программных решений.
Проверьте версии прошивки, настройки налоговых ставок, серийные номера.
3. Связь с поставщиками и ЦТО
Узнайте у производителя или сертифицированного сервис-центра, есть ли поддержка новой ставки НДС 22% для вашей модели.
Оставьте заявку на обновление прошивки ККТ.
4. Настройка кассового программного обеспечения и товароучетной системы
Обновите кассовое ПО и товароучетную систему — добавьте новую ставку 22% в справочники и правила учета.
Проверьте, чтобы все товары и услуги были правильно привязаны к налоговым ставкам.
Почему это важно?
Если не провести обновления до 1 января 2026 года, ваши чеки будут продолжать печататься с неправильной ставкой, что может стать причиной штрафных санкций и налоговых доначислений.
Итог: подготовка сегодня — гарантия спокойного бизнеса завтра
Налоговая реформа 2026 — это не просто новые цифры и лимиты, а комплексные изменения , требующий продуманной подготовки и технологии. Важно своевременно обновить кассовые решения и правильно настроить учет программного обеспечения, чтобы обеспечить соответствие новым правилам и избежать штрафных рисков.
Подготовим к налоговой реформе:
Ритейл Сервис – разработчики программного обеспечения ПРОСТОР:КАССА и Artix. Автоматизируем бизнес с 1999 года, работаем по всей России, в том числе новых регионах. Профессионалы по работе с 54-ФЗ, ЕГАИС и маркировкой.
- 8 (3852) 282-582
- sales@rssib.ru
#Налоги2026 #УСН #ПСН #НДС #СтраховыеВзносы #МСП #БизнесНовости