С 2026 года российский бизнес ждут значительные изменения в налоговом законодательстве, которые кардинально преобразуют правила работы для всех предпринимателей, включая продавцов на маркетплейсах. Реформа направлена на повышение прозрачности и цифровизацию экономики, что потребует от селлеров пересмотра финансовых моделей и системы учёта.
В данной статье разберем все основные изменение и расскажем, что делать дальше.
Ключевые изменения для онлайн-продавцов с 2026 года
1. Пересмотр правил НДС
С января 2026 года ожидается повышение ставки НДС до 22% и ужесточение условий освобождения от этого налога. Порог доходов для применения упрощённой системы налогообложения (УСН) без НДС будет поэтапно снижаться:
- 2026 год: лимит уменьшится до 20 млн рублей
- 2027 год: дальнейшее снижение до 15 млн рублей
Это означает, что тысячи предпринимателей, которые ранее работали без НДС, станут плательщиками этого налога и должны будут:
- Вести полный бухгалтерский учёт
- Выставлять счета-фактуры с новыми требованиями
- Своевременно подавать налоговую отчётность
2. Усиление контроля за трансграничной торговлей
Реформа вводит новые правила для международных операций:
Для иностранных продавцов из ЕАЭС:
- Обязательная регистрация в российских налоговых органах
- Уплата НДС при продажах российским покупателям
- Возможность привлечения маркетплейса в качестве налогового агента
Для российских селлеров:
- Уплата НДС при реализации товаров покупателям из стран ЕАЭС
- Соблюдение новых требований к документальному оформлению
3. Реформа упрощённой системы налогообложения
Изменения затронут и УСН:
Снижение лимитов доходов:
- 2026: 20 млн рублей (с текущих 60 млн)
- 2027: 15 млн рублей
- 2028: 10 млн рублей
Сохранение льготных ставок:
- 5% для доходов 20-250 млн рублей
- 7% для доходов 250-450 млн рублей
Новые возможности:
- Расширенный перечень учитываемых расходов
- Чёткие критерии для налоговых каникул
- Региональные льготы для отдельных видов деятельности
4. Новые правила для международных посылок
С 2027 года планируется введение НДС на все зарубежные покупки через маркетплейсы:
Этапы внедрения:
- 2027 год: ставка 5%
- 2028 год: ставка 10%
- 2030 год: ставка 22%
Последствия для рынка:
- Отмена льготного лимита на беспошлинный ввоз
- Увеличение административной нагрузки на площадки
- Выравнивание конкурентных условий для российских и зарубежных продавцов
5. Изменения в страховых взносах
С января 2026 года малый и средний бизнес будет платить страховые взносы по стандартной ставке 30% (сейчас действует льготный тариф 15-30% в зависимости от выплат).
Это увеличит нагрузку на фонд оплаты труда и потребует:
- Пересмотра штатного расписания
- Оптимизации бизнес-процессов
- Рассмотрения аутсорсинга отдельных функций
Практические рекомендации по подготовке к реформе
1. Финансовый аудит и планирование
До конца 2025 года необходимо:
- Провести анализ юнит-экономики каждого товара
- Пересчитать рентабельность с учётом новых налогов
- Оптимизировать ассортиментную матрицу
- Рассмотреть переход на другие налоговые режимы
2. Оптимизация документооборота
Ключевые шаги:
- Внедрение электронного документооборота
- Обучение сотрудников новым требованиям к счетам-фактурам
- Настройка автоматизированного учёта операций
- Подготовка к работе с новыми реквизитами (ОГРНИП вместо свидетельства ИП)
3. Стратегия работы с маркетплейсами
Рекомендации для селлеров:
- Максимально использовать 2025 год для наращивания продаж
- Заключать договоры на условиях постоплаты
- Изучить новые требования площадок к налоговой отчётности
- Рассмотреть возможность регистрации как плательщика НДС заранее
4. Использование технологических решений
Для успешной адаптации к изменениям критически важны:
- Автоматизация сбора и анализа финансовых данных
- Интеграция систем учёта с маркетплейсами
- Использование специализированных сервисов аналитики
Сервисы аналитики, такие как решение от inSales, позволяют:
- Консолидировать данные со всех площадок в единую систему
- Точно рассчитывать налоговые обязательства
- Моделировать различные сценарии работы
- Оптимизировать расходы и повышать рентабельность
Заключение: Время действовать уже сейчас
Налоговая реформа 2026 года — не просто изменение ставок, а системная трансформация правил ведения бизнеса в digital-среде. Компании, которые начнут подготовку заранее, получат значительные конкурентные преимущества.
Ключевые приоритеты на конец 2025 года:
1. Проведение полного финансового аудита
2. Оптимизация бизнес-процессов и документооборота
3. Внедрение современных инструментов аналитики
4. Разработка адаптивной ценовой стратегии
5. Обучение команды новым требованиям
Успех в новых условиях будет зависеть от способности бизнеса работать с данными, быстро адаптироваться к изменениям и строить прозрачную, технологичную операционную модель. Начав подготовку сейчас, вы не только минимизируете риски, но и создадите основу для устойчивого роста в пост-реформенный период.