Многие индивидуальные предприниматели (ИП) считают, что счёт для бизнеса — это как «личный кошелёк»: снял наличные, принял оплату по «не своим» кодам деятельности, и всё в порядке. На практике такие операции часто становятся поводом для проверок и блокировок. Ниже — перечень типичных ситуаций, вызывающих внимание со стороны Федеральная налоговая служба (ФНС) и банков, а также рекомендации, как действовать.
1. Снятие наличных «врозь» с бизнес-счёта
Если ИП активно снимает наличные с расчётного счёта бизнеса без документального обоснования — например, покупает путёвку для семьи или оплачивает продукты за бизнес-картой — банковские службы безопасности могут засечь операции как «обналичивание» и передать информацию налоговикам. Закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов» обязывает банки сообщать о подозрительных операциях.
Кроме того, в судебной практике есть кейсы, когда предприниматель не смог документально подтвердить доходы и расходы, и полученная сумма была признана доходом физического лица.
Оформляйте каждое снятие или перевод: храните кассовые чеки, договора с подрядчиками, акты выполненных работ, накладные. Не снимайте «всё сразу» после поступления денег — лучше оставить часть на счёте, указав цель расхода.
2. Мгновенные снятия сразу после поступления средств
Банки обращают внимание не только на сумму, но и на скорость оборота средств: если деньги поступили на счёт и сразу же «уплыли» — это выглядит подозрительно как схема «пропуска через счёт». В документах-анализах указано, что при таком поведении возможна блокировка счёта и требование представить документы.
Приход и расход должны выглядеть логично: если поступила оплата — подождите-перед тем как снять; укажите назначение платежа «выплата зарплаты», «закупка материалов» и так далее.
3. Приём платежей за деятельность, не соответствующую кодам ОКВЭД
Если ИП зарегистрирован по одному виду деятельности, а на счёт регулярно поступают платежи за услуги/товары, которые не входят в заявленные коды ОКВЭД — это серьёзный повод для проверки. Например: ритейлер получает платежи «за маркетинговые услуги», или перевозчик — «за консультационные услуги». ФНС может усомниться в легитимности деятельности.
Работайте строго по заявленным направлениям. Если занимаетесь новым видом бизнеса — зарегистрируйте/дополните коды ОКВЭД в ЕГРИП.
4. Неопределённое или «общего» характера назначение платежа
Если в назначении платежа ИП множит формулировки вроде «оплата товара» без детализации — и особенно при регулярных операциях — для налоговиков это сигнал. Нечёткое назначение без обоснования может быть истолковано как попытка скрыть истинную природу операции.
Указывайте в платёжках «за что», «кому» и «по какому договору». При переводе на карту физлица — можно также прописать, что перевод «для личных расходов».
Для ИП важно: поддерживать прозрачность операций, документировать расходы и доходы, соблюдать соответствие между кодами деятельности и тем, как реально поступают деньги на счёт, и не использовать бизнес-счёт как личный кошелёк. Это снижает риски проверок, блокировок и доначислений.