В 2026 году налоговая нагрузка изменится неравномерно: одни бизнесы почувствуют её уже весной, другие — только к осени. В этой статье — разбор, кто окажется в зоне риска и когда именно придутся самые тяжёлые платежи.
Я разберу, кто заплатит больше с начала года, какие налоговые схемы перестанут работать и какие месяцы станут самыми дорогими для бизнеса.
Кто в 2026 заплатит больше уже с первого квартала
По моим наблюдениям, рост налоговой нагрузки почувствуют уже в I квартале. Причём сразу несколько категорий бизнеса:
Учитывая такую агрессивную среду, то как выжить мелким селлерам и продавцам?
Мой совет – пересмотрите свои товарные группы, посмотрите, что лучше всего продается, откажитесь от кучи других номенклатурных наименований, сократите эти расходы.
Возможно тогда вы попадете под однородный критерий, под критерий объема и веса. Тогда вы сможете возить через Маньчжурию, Беларусь, Дальний восток и Уссурийск. В белую можно возить в полном таможенном оформлении даже от одной единицы товара. Именно с такими задачами сейчас работают China Import.
Что в 2026 больше нельзя будет оптимизировать
Привычная налоговая оптимизация для МСП перестаёт работать. Сразу несколько схем теряют смысл, либо становятся налоговым риском:
1. Дробление бизнеса под УСН для ухода от НДС. С 2026 года лимит освобождения от НДС снижается до 20 млн ₽ в год, и дробление перестаёт быть гарантированным способом ухода от НДС. А к 2028 планируется снижение до 10 млн ₽ в год.
2. Оптимизация через пониженные страховые взносы. Многие МСП строили экономику на льготных тарифах по страховым взносам. С 1 января 2026 года для большинства таких категорий льготы отменяются, бизнес переходит на общий тариф.
3. Работа через упрощенцев без НДС. С 2026 года многие упрощенцы сами станут плательщиками НДС, и экономия исчезнет.
Отмечу, что в China Import наши клиенты уже пересматривают объёмы закупок и расходов. А мы им в этом помогаем: берём на себя оформление белых поставок, растаможку и логистику, переводим клиентов из карго-схем, убираем издержки на серые схемы и приводим документацию в порядок.
Налоговый календарь: когда бизнесу будет больнее всего
Ниже — месяцы, в которые налоговая нагрузка на бизнес будет максимальной. В эти периоды совпадают квартальные налоги, страховые взносы и первые платежи по НДС 22%:
Таблица носит ориентировочный характер и не является налоговой консультацией. Конкретные сроки и состав платежей зависят от системы налогообложения, региона, наличия сотрудников, схемы авансов и изменений в законодательстве.
Вывод
2026 год – это про одновременный рост НДС, взносов, ограничений по УСН и усиление контроля. Чтобы снизить издержки, посмотрите заранее, где можно выиграть за счёт оптимизации логистики и закупок. Иногда это даёт больший эффект, чем любые "налоговые схемы".
Подписывайтесь на наш Telegram-канал — там больше практической пользы, кейсов и свежих разборов. Переходите по ссылке и будьте в курсе.