ДДС (Денежный поток) — это отчет, который отражает поступление и расход денежных средств на протяжении определенного периода. Для селлеров на маркетплейсах управление денежными потоками особенно важно, потому что оно позволяет точно отслеживать, сколько денег поступает и уходит, а также помогает избежать кассовых разрывов.
Селлеры часто сталкиваются с проблемой нехватки средств для закупки новых товаров, выплаты зарплат сотрудникам или покрытия других обязательств, потому что доходы от продаж могут приходить с задержкой. Без четкого понимания денежных потоков можно легко попасть в сложную финансовую ситуацию, где расходы превышают доходы, что приведет к кассовым разрывам и даже к банкротству.
Отчет ДДС помогает понять, когда и какие деньги поступят или уйдут, и позволяет на основе этих данных эффективно планировать свои действия. Именно поэтому правильное построение и регулярный анализ ДДС являются ключевыми для устойчивого бизнеса на маркетплейсах.
Структура отчета ДДС
Отчет о движении денежных средств состоит из трех основных разделов: операционная деятельность, инвестиционная деятельность и финансовая деятельность. Рассмотрим каждый из них.
1. Операционная деятельность
Это основная часть отчета, которая отражает все денежные потоки, связанные с обычной коммерческой деятельностью компании. Для селлеров это поступления и расходы, связанные с продажами, оплатой товаров и услуг, налоги, зарплаты сотрудников и другие текущие расходы.
Пример:
- Поступления от продаж товара.
- Оплата за услуги логистики.
- Возвраты и штрафы.
2. Инвестиционная деятельность
Этот раздел включает в себя денежные потоки, связанные с покупкой или продажей активов, а также вложения в долгосрочные проекты. Для селлеров это может быть покупка складского оборудования, инвестирование в маркетинг или модернизацию сайта.
Пример:
- Покупка оборудования.
- Вложения в развитие инфраструктуры.
3. Финансовая деятельность
Здесь отражаются денежные потоки, связанные с привлечением или возвратом заемных средств, а также с выплатой дивидендов или долга. Для селлеров это может включать кредиты, займы или другие финансовые операции.
Пример:
- Привлечение кредита.
- Выплата долга.
Пошаговая инструкция по сбору данных и заполнению отчета
Теперь давайте рассмотрим, как именно собирать данные и заполнять отчет о движении денежных средств для селлеров.
Шаг 1: Сбор данных по операционной деятельности
Для начала вам нужно собрать все данные, связанные с поступлением и расходом денежных средств, которые происходят в рамках вашей основной деятельности. Это могут быть данные о:
- Поступлениях от продаж на Wildberries и Ozon.
- Оплатах за товар и логистику.
- Налогах, штрафах и прочих операционных расходах.
Используйте финансовую отчетность маркетплейсов или специальные бухгалтерские сервисы для получения этих данных.
Шаг 2: Сбор данных по инвестиционной деятельности
Затем вам нужно учесть все инвестиционные расходы, которые вы понесли или собираетесь понести. Это могут быть:
- Затраты на покупку складского оборудования, программного обеспечения.
- Вложения в маркетинг и рекламу.
- Покупка дополнительных активов или улучшения.
Шаг 3: Сбор данных по финансовой деятельности
Здесь вам нужно учесть все денежные потоки, связанные с заемными средствами и другими финансовыми операциями. Для этого:
- Ознакомьтесь с условиями кредитов или займов, которые вы брали.
- Убедитесь, что учли все выплаты по этим кредитам.
- Запишите возможные дивиденды или другие выплаты, связанные с финансовыми операциями.
Шаг 4: Заполнение отчета ДДС
После того как все данные собраны, можно приступить к их внесению в отчет. Для простоты воспользуйтесь следующими столбцами:
- Дата — дата поступления или расхода.
- Описание — описание операции (например, "поступления от продажи товара на Ozon").
- Денежный поток (поступления) — сумма поступлений.
- Денежный поток (расходы) — сумма расходов.
- Чистый денежный поток — разница между поступлениями и расходами.
Пример отчета ДДС в TEFIN
Как анализировать ДДС и принимать решения на его основе?
Анализ ДДС позволяет выявить несколько важных факторов, которые помогут вам принимать правильные финансовые решения:
- Текущие кассовые разрывы. Если расходы превышают поступления, это сигнализирует о кассовом разрыве. В этом случае необходимо принять меры для ускорения поступлений (например, проведение акций, привлечение заемных средств) или сокращения расходов.
- Сезонные колебания. Маркетплейсы могут иметь сезонные колебания продаж (например, на праздники или распродажи), поэтому важно учитывать эти циклы и заранее планировать свои закупки и продажи.
- Оптимизация расходов. Оцените, где можно уменьшить расходы, например, за счет оптимизации логистики, переговоров с поставщиками или уменьшения маркетинговых затрат.
- Прогнозирование и планирование. На основе анализа ДДС можно строить прогнозы на будущие периоды. Это поможет избежать кассовых разрывов и подготовиться к важным финансовым событиям.
Вывод
Отчет о движении денежных средств — это не просто формальный финансовый документ, а ключевой инструмент управления бизнесом селлера на маркетплейсах Wildberries и Ozon. Именно ДДС показывает реальную картину денег в бизнесе: не «сколько вы заработали на бумаге», а сколько средств у вас действительно есть здесь и сейчас и когда они появятся в будущем.
Для селлеров маркетплейсов ДДС особенно важен из-за специфики бизнеса: отсроченных выплат, высоких оборотных затрат и постоянной потребности в реинвестировании. Даже при высокой выручке можно столкнуться с дефицитом денег, если не понимать структуру и динамику денежных потоков.
Важно помнить, что ДДС — это отчет, который должен обновляться регулярно (минимум раз в неделю, а лучше ежедневно), корректироваться с учетом новых данных и использоваться как основа для финансового планирования. Чем раньше селлер начинает вести ДДС, тем проще ему контролировать бизнес и избегать критических ошибок.
В итоге, грамотно выстроенный отчет о движении денежных средств превращает хаотичную работу с деньгами в управляемую систему. А управляемые финансы — это стабильность, уверенность в завтрашнем дне и возможность развивать бизнес на маркетплейсах без постоянного стресса и неожиданных кассовых разрывов.
Есть что добавить? Напишите в комментариях. Буду благодарен.
Если вы хотите получить бесплатный финансовый аудит — 30–45 минут, на котором вы узнаете 3 точки роста прибыли для вашего бизнеса, — пишите в Telegram.
Также вы можете получить презентацию о нашей компании TEFIN, чтобы подробнее узнать о наших услугах, кейсах и подходах к управленческому учёту.
Ещё больше интересной и полезной информации в нашем Telegram-канале.
До связи!