По итогам 2024 года дефицит бюджета РФ составил 3,485 трлн рублей, а в 2025 дефицит планируется на уровне аж 5,7 трлн рублей, а это рост почти на 64%. И что же делать?
Одним из самых заметных и массовых решений стало увеличение налогообложения россиян и это не удивительно, такое мероприятие может стать наиболее эффективным в текущих реалиях. Давайте подробнее разберемся что и где увеличили:
1️⃣НДФЛ
Введена 5-ступенчатая прогрессивная шкала: 13%, 15%, 18%, 20%, 22% в зависимости от годового дохода. Об этом мы уже писали тут.
2️⃣Налог на прибыль организаций
Базовая ставка повышена с 20% до 25%.
3️⃣НДС (налог на добавленную стоимость)
Уже сейчас для бизнеса на УСН (упрощенная система налогообложения) введена обязанность платить НДС при доходе свыше 60 млн руб, далее порог для УСН начнёт поэтапно снижаться до 10 млн руб в 2028. А с 1 января 2026 году общая ставка НДС повышается с 20% до 22%.
4️⃣Страховые взносы для бизнеса
Большинство субъектов малого и среднего бизнеса потеряют право на льготный тариф 15% и будут платить 30%. Для IT-сектора ставка вырастет с 7.6% до 15%.
5️⃣Налог на прибыль букмекеров
• 7% от GGR (разница между принятыми ставками и выплаченными выигрышами);
• Налог на прибыль, как у всех — 25%;
• Отчисления на спорт — повышаются до 2.25% от суммы принятых ставок;
• Букмекер обязан удерживать НДФЛ с каждого выигрыша — ранее игроки самостоятельно платили налог только при выигрышах свыше 15 000 рублей.
По прогнозам Минфина, поступления от букмекеров вырастут в 60 раз — с ~1 млрд руб. в 2024-2025 гг. до ~60 млрд руб в 2026.
Вывод:
Почти повсеместный рост налогов — это ответа государства на растущий дефицит бюджета. Последние годы огромные деньги уходили понятно куда, и теперь эту дыру в бюджете нужно закрывать, а налоги — самый быстрый вариант, но насчёт эффективности вопрос открыт, так как кривую Лаффера никто не отменял. Такое решение может привести к пресечению схем незаконного снижения налоговых обязательств, в том числе за счет дробления бизнеса, сокрытия объектов налогообложения и увеличению выплаты серой зарплаты.
P.s А вот с букмекерами всё таки хорошо придумали