Почему рестораны платят больше налогов, чем должны — и что с этим делать
Налоговая нагрузка ресторана часто кажется непонятной и несправедливой — пока не разложишь всё по полочкам.
Здравствуйте, я Маргарита Кирилловна Бескровная, эксперт по налоговому учёту и бухгалтерскому сопровождению бизнеса.
В 2025 году правила сместились: лимиты УСН выросли, появились новые льготы по НДС для общепита — и одновременно чаще проверяют кассу и первичку. Это значит, что у владельца кафе или ресторана появилась реальная возможность снизить расходы законно — если вы знаете на что смотреть.
Когда кажется, что всё правильно, а налоги всё равно высокие
Типичная ситуация: обороты есть, но чистой прибыли почти нет. Причина — непродуманная структура расходов и «провали» в первичной документации. Налоговая нагрузка в ресторане выглядит высокой именно из‑за ошибок в учёте.
Почему мелкие ошибки превращаются в большие доначисления
Ошибки по кассе, некорректные УПД и пропущенные договоры — всё это повышает риск камеральной проверки и доначислений. Без подготовки под проверку малейшая несостыковка может вылиться в штрафы.
Многие владельцы точно знают: «у нас всё по кассе», но не понимают, где уходят деньги. Чаще всего проблема — в структуре расходов и в незаполненных подтверждениях для расходных статей. Это и есть те самые «черные дыры», которые увеличивают фактическую налоговую нагрузку ресторана.
Если вы управляете несколькими точками — риск возрастает: банковский контроль, требования по ЭДО, строгая кассовая дисциплина. Чтобы снизить налоговую нагрузку ресторана, нужно одновременно работать на трёх фронтах: документация, режим налогообложения и кадровая дисциплина.
Мы подробно разбираем, где обычно прячутся лишние налоги и как их вывести на свет без «серых» схем. Для примера — наш разбор налогообложения платформ и продаж: налогообложение маркетплейсов, полезный при учёте дополнительных каналов продаж.
Как превратить хаос в порядок и освободить деньги на развитие
План приведения первички в порядок
Первичная документация — это не бюрократия, это доказательство ваших расходов. Неполный акт или неверно оформленный УПД может обнулить допустимую расходную статью. Нужна системная ревизия договорной базы, актов и чеков.
Кассовая дисциплина, которая реально защищает
Кассовая дисциплина — это не только корректность чеков, но и процесс работы с наличными, раздельный учёт по точкам и контроль кассовых разниц. Для проверяющих это часто ключевой показатель благонадёжности.
Налоговый режим как фактор экономики бизнеса
Правильный выбор режима — УСН доходы, УСН доходы минус расходы или ОСНО — влияет на вашу налоговую нагрузку больше, чем вы думаете. С 2025 года лимиты и льготы изменились, поэтому пересмотр режима может снизить налоговое бремя.
Практический подход к снижению налогов начинается с аналитики маржинальности: какие блюда приносят прибыль, какие — нет, как учтены скидки и комплименты. Это часть налогового прогнозирования и финансовой модели бизнеса.
Технический инсайт: внедрите раздельный учёт для операций с наличными и безналичными, настройте ЭДО так, чтобы корректные УПД формировались автоматически — это снижает риск «форс-мажора» при проверке.
Дальше — живые кейсы, которые помогут вам увидеть результат уже в первом квартале.
Ниже — три коротких примера ошибок, которые часто встречаем в ресторанах и которые мы исправляем в первую неделю аудита:
- Неправильно оформленные договоры с поставщиками, из‑за чего расходы не признаются;
- Отсутствие раздельного учёта по доставке и официантам — перерасчёты по налогам;
- Игнорирование изменений по льготам НДС для общепита — упущенные возможности экономии.
Рабочие шаги: 5 конкретных приёмов для снижения налоговой нагрузки
Ниже — вещи, которые вы можете проверить и внедрить прямо сейчас. Мы используем понятную терминологию: «подготовка под проверку», «первичная документация», «кассовая дисциплина» — и объясняем простым языком.
- Проверьте режим налогообложения — оцените, выгодна ли вам УСН 6% или УСН 15% (расходы). Пересмотр может снизить налоговую нагрузку кафе на десятки процентов.
- Оптимизируйте структуру расходов — включайте в расходы обоснованные статьи: аренда, коммунальные платежи, амортизация, расходы на логистику.
- Встроите подготовку под проверку в рутинные процессы — оформляйте договоры, акты и УПД сразу корректно, чтобы не тратить время на исправления.
- Настройте раздельный учёт наличных и безналичных операций и таблицы контроля по персоналу — это снижает риски по зарплатам и ГПХ.
- Периодический налоговый аудит и квартальная оптимизация — не раз в год, а регулярно: это превратит оптимизацию в постоянную экономию.
Полезный материал по учёту расходов на лизинг и связанных рисков можно найти здесь: учёт расходов на лизинг
Обратите внимание: первая пара мер решает 60% проблем, вторая — предотвращает внезапные доначисления и штрафы.
Продолжите изучение темы
Рубрики, которые помогут углубиться:
Первые простые шаги — начните сейчас
Практическая последовательность для запуска изменений:
- Проведите быстрый аудит первички и кассы — найдите «дырки» в документах и исправьте акты.
- Пересмотрите режим налогообложения и рассчитайте эффект от перехода на УСН или иные режимы.
- Настройте раздельный учёт и простую систему контроля по зарплатам и ГПХ.
Налоговый Эверест: Покорите вершину оптимизации за 30 дней. Набор в экспедицию ограничен!
Если хотите — мы поможем составить чек-лист на первую неделю и провести аудит первички. Это реально сэкономит вам деньги уже в следующем квартале.