Что надо успеть сделать предпринимателю до начала 2026?

Срочно для ИП :

1. Успеть подать заявления на патент до 16 декабря 2025.
На сайте ФНС обновился калькулятор патента на 2026 год

Я рекомендую подавать не на весь год, а этапами: по 3 месяца. Рестораны подают на патент на 1 месяц каждый месяц. Это делается на случай, если доход будет случайно превышен. Не отключать же кассу. Просто НДС будет только за последний период, когда слетает патент.
Способы подачи:

• в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи;
• через сервис «Личный кабинет индивидуального предпринимателя»;
• лично или через представителя в налоговый орган или подразделения МФЦ;
• по почте с описью вложения.

Если вы подаёте патент на деятельность в регионе за пределами места жительства- то надо подать в ФНС, к которой относится место работы.

2. Уменьшить патент на сумму страховых взносов и заплатить эти взносы если ещё не сделано.

Для всех:

0. Предварительно рассчитать налоги за 2025 год.

• На ОСН - под конец года совершить максимум платежей с НДС, чтобы был НДС к вычету хотя бы с авансов.
• на УСН доходы 6% - заплатить взносы за себя/сотрудников, чтобы они уменьшили налог.
• на УСН доходы минус расходы 15% - сделать максимальное количество платежей , чтобы были расходы, уменьшающие налоговую базу.

Разумеется, надо подсчитать всё так, чтобы и лишнего не переплатить.
Например, если дохода на УСН 6% нет, то взносы уплатить в начале января 2026. Тогда этими взносами можно будет уменьшить будущий доход в 2026. Иногда пени стоят того.

ИП необходимо учесть, что 1 декабря списались с ЕНС имущественные налоги, значит надо перепроверить и пополнить баланс, чтобы эта сумма не "съела" наши взносы.

1. Выбрать оптимальную систему налогообложения.
У нас есть 3 системы и дополнительно патент:

• УСН 6 или 15%
• ОСНО - НДС и налог на прибыль
• АУСН 8 или 20% - (особенность: нет взносов, НДФЛ платится, есть фиксированные взносы на несч.случаи примерно 3тр в год)

Есть расчёты, что если доля вычетов по НДС составляет менее 74%, то выгоднее использовать УСН с НДС 5%, если входящий закуп с НДС более 74%, то выгоднее работать на ОСН с НДС 22%.

2. Перейти на эту систему вовремя:

• на АУСН переход с 1 дня любого месяца- заявление через личный кабинет или банк. Срок применения АУСН не менее 12 месяцев.
• на УСН до 29 декабря 2025 года (форма № 26.2-1)
• или ОСН (отказ от УСН) переход до 29 декабря 2025 года (форма № 26.2-3)

В целом всё.

Больше секретов в ТГ-канале https://t.me/adelbuh0

Также в телеграме вы всегда можете задать мне вопрос лично: https://t.me/Adelbuh000

С уважением к вам и вашему делу, Аделя Шакирова ☀
Работаю на совесть, слежу за репутацией.

Потомственный бухгалтер. Работаю на совесть, слежу за репутацией. Все истории вымышлены, а совпадения случайны