Налоговая активно проверяет переводы на карты и снятие наличных в ООО. Любое несоответствие сданной отчётности и движения денег вызывает вопросы.
Как это выглядит на практике:
В требовании указывают: со счёта компании снято или перечислено, например, 10 млн ₽, а в отчётности отражено только 2 млн ₽. Разница — 8 млн ₽.
Инспекция просит:
— либо подать корректировку,
— либо дать пояснения.
Но часто одних пояснений недостаточно. В итоге налоговая требует корректировки, а если их не подать — действует расчётным методом.
Главное, что нужно помнить: если требование проигнорировать или дать недостоверные пояснения, налоговая сама доначислит налоги с разницы между движением денег и отчётностью:
- 13% НДФЛ
- 30% страховых взносов
А к этому добавятся пени (ежедневно растущие) и штрафы: от 20% суммы налога, а при умысле до 40%.
Реальный кейс из практики
Клиент (ООО) регулярно перечислял себе денежные средства с расчётного счёта и снимал наличные деньги, указывая в назначении «дивиденды» и «зарплата», но в отчётах эти операции не отражал и налоги не уплачивал. Общая сумма переводов составила около 7 млн ₽.
Налоговая в требовании указала, что собирается доначислить:
- 30% страховых взносов
- 13% НДФЛ
Итого получалось почти 3 млн ₽ налогов, плюс около 1 млн ₽ пеней и штрафов.
Мы провели детальный анализ его бухгалтерской отчётности и показали, что эти средства можно корректно квалифицировать как дивиденды, где налог составляет 13% (для резидентов) или 15% (в отдельных случаях). Подготовили обоснованные пояснения в ИФНС.
В результате: налоговая приняла аргументы, ограничилась НДФЛ с дивидендов, доначисления и штрафы отменили. Клиент сохранил бизнес и избежал лишних 4 млн ₽ выплат.
Вывод
Игнорировать такие требования нельзя. Но с правильным анализом и грамотными пояснениями можно снизить риски и минимизировать доначисления.
Разберите вашу ситуацию с налогами на консультации.
Проверим выгодность налогообложения, защитимся от штрафов и спланируем налоговую нагрузку без серых схем. Соберём вместе с вами пошаговый план действий под вашу компанию.
Вы можете написать нам в Telegram или WhatsApp.
Работаем с компаниями с выручкой от 10 млн ₽ в год.
Также подписывайтесь на Telegram-канал «ЯБухгалтер» или наше сообщество ВКонтакте, чтобы быть в курсе новостей про налоги, бизнес, работу с сотрудниками и не только.