В последнее время все чаще встречаются мнения в комментариях о том, что предстоящее введение НДС на банковские услуги вынудит клиентов отказаться от карт в пользу наличных расчетов.
Как не попасть в банковскую ловушку публиковали в НОРМАТИВНОМ
Действительно, не так давно в налоговое законодательство были внесены изменения, вводящие НДС на определенные операции с банковскими картами. Из кодекса исключены налоговые льготы для "услуг, связанных с обслуживанием банковских карт", а также для процессинговых центров и соответствующих банковских сервисов.
Однако, многие неправильно интерпретировали суть изменений, полагая, что НДС будет взиматься непосредственно "за использование карт" – как дополнительная комиссия с клиентов. Распространено мнение, что это приведет к массовому переходу на наличные расчеты.
Попробуем разобраться, так ли это на самом деле.
Приведет ли НДС к увеличению расходов на обслуживание карт?
Вкратце: и да, и нет.
Если речь идет об оплате товаров и услуг банковской картой, то здесь ничего не изменится – никаких дополнительных расходов не возникнет. Стоимость товара в 100 рублей останется прежней.
Однако, НДС повлияет на комиссию, которую магазины выплачивают банкам за каждую операцию по карте. В эту комиссию, обычно составляющую 1,5%-2,5%, и будет включен НДС.
Кроме того, НДС будет добавлен к различным банковским комиссиям, таким как плата за переводы, обслуживание карт и SMS-информирование. Также НДС затронет расчеты между банками и платежными системами.
Какие банковские операции останутся без НДС?
Значительное количество операций не будет облагаться НДС: открытие и ведение банковских счетов, оформление вкладов, обмен валюты, кассовое обслуживание в банке, открытие счетов в драгоценных металлах и банковские переводы по реквизитам.
В СМИ также сообщается, что льгота распространяется на оплату через СБП, но прямого указания на это в Налоговом кодексе нет, поэтому я не исключаю, что и здесь появится НДС.
Последствия повышения НДС для банковских операций.
Как и в случае с любыми другими налогами, в конечном итоге платит потребитель. В данном случае – клиенты банков и покупатели в магазинах.
Банки могут повысить стоимость своих услуг или ввести новые комиссии для поддержания прибыльности. Магазины, в свою очередь, скорее всего, повысят цены на своих товары, если банки поднимут комиссию за эквайринг.
Кэшбэк может уменьшиться, так как его источником является комиссия, которую магазины платят банку, и теперь часть этой комиссии будет уходить на уплату НДС.
Однако, вряд ли это приведет к популяризации оплаты через СБП, где кэшбэка и так не предусмотрено. Редкие локальные акции, проводимые совместно с НСПК, не являются значительным фактором.
Некоторые банки могут ввести комиссию за снятие наличных в банкоматах других банков, если сейчас эта услуга предоставляется бесплатно. Ранее они были готовы нести эти расходы, чтобы экономить на установке собственных банкоматов.
Наиболее проворные банки, скорее всего, начнут пересматривать свои тарифы. Например, комиссию за обслуживание банковской карты и SMS-информирование можно переименовать в комиссию за ведение счета, которая не облагается НДС.