Вопрос пользователя: «Я запутался в этих БДР, БДДС и прогнозном балансе. Объясните, зачем нужен каждый из них и как они между собой связаны?»
Суть проблемы
Руководителю или финансовому специалисту сложно увидеть полную картину финансового состояния и будущего компании, если он рассматривает разрозненные отчеты. Без связной системы бюджетов непонятно, как операционные решения (например, увеличение закупок) повлияют на прибыль, денежные потоки и общее финансовое положение предприятия.
Что может 1С ERP?
1С ERP реализует систему взаимосвязанных бюджетов, где три основных – БДР, БДДС и Прогнозный баланс – являются итоговыми, «сводными» формами. Они формируются на основе данных операционных бюджетов (продажи, производство, закупки) и дают целостный взгляд на компанию.
- БДР (Бюджет доходов и расходов): Показывает вашу будущую прибыльность. Он фокусируется на операциях, которые формируют финансовый результат (выручка, себестоимость, коммерческие расходы). Его итог – прогнозная прибыль.
- БДДС (Бюджет движения денежных средств): Управляет ликвидностью. Он отслеживает все реальные притоки и оттоки денег, помогая избежать кассовых разрывов. Его результат – прогнозный остаток денег на счетах.
- Прогнозный баланс: Демонстрирует, как изменится стоимость и структура вашего бизнеса в будущем. Он показывает прогнозные активы (чем владеет компания) и пассивы (за счет чего эти активы сформированы).
Связь между ними: Прибыль по БДР не равна деньгам на счете по БДДС (из-за кредитов, амортизации, покупки основных средств). А изменения, отраженные в БДР и БДДС, в итоге находят свое отражение в статьях Прогнозного баланса. 1С ERP автоматически обеспечивает эту взаимосвязь.
Решение и рекомендации
- Начните с операционных бюджетов: Запланируйте продажи, производство и закупки. Это основа для основных бюджетов.
- Анализируйте в комплексе: Всегда просматривайте все три основных бюджета вместе. Увеличение прибыли в БДР за счет роста продаж в кредит может привести к нехватке денег в БДДС.
- Используйте встроенные отчеты: В 1С ERP используйте стандартные отчеты для анализа исполнения этих бюджетов, чтобы видеть отклонения плана от факта.
Итог простыми словами
Представьте, что вы управляете кошельком, доходом от работы и своим личным имуществом. БДДС – это ваш кошелек: сколько cash пришло и ушло. БДР – это ваш заработок и траты, даже если вы еще не получили деньги на руки (сделали работу, но гонорар придет позже). А Прогнозный баланс – это полная опись вашего имущества: машина, квартира, а также кредиты и долги. 1С ERP помогает вести все три «учета» одновременно и видеть, как решение «купить машину в кредит» повлияет на все сферы.
Типичные сценарии использования:
- Сценарий 1: Планирование крупной закупки
Ситуация: Компания планирует закупить партию дорогостоящего товара.
Решение: Финансист вводит данные в операционный бюджет закупок. Система автоматически рассчитывает, как это повлияет на себестоимость в БДР (снизит прибыль), на отток денег в БДДС (вызовет временный кассовый разрыв) и увеличит статью «Запасы» в Прогнозном балансе.
Результат: Руководство видит комплексное влияние и может принять решение о привлечении кредита для поддержания денежного потока. - Сценарий 2: Оценка эффективности нового проекта
Ситуация: Запускается новый проект, требующий инвестиций.
Решение: По проекту формируются свои БДР и БДДС, которые потом консолидируются в общие бюджеты компании.
Результат: Руководство видит, когда проект выйдет на окупаемость (БДР) и как будет финансироваться на каждом этапе (БДДС).