Вопрос пользователя: «Мы ввели в эксплуатацию станок 15 числа, а амортизация за полный месяц не начислилась. Почему так произошло и как это исправить?»
Суть проблемы
Пользователи часто не понимают логики расчета амортизации, особенно при вводе ОС в середине месяца, после модернизации или при смене учетной политики. Это приводит к недоумению и попыткам «исправить» корректно рассчитанные системой суммы.
Что может 1С ERP?
Система рассчитывает амортизацию строго в соответствии с заданными параметрами и настройками учетной политики. Ключевыми факторами являются дата начала начисления амортизации и выбранный способ расчета (линейный, нелинейный и пр.).
Суть подхода:
- Учетная политика: С 2022 года для бухгалтерского учета по ФСБУ 6/2020 можно выбрать начало начисления амортизации: «С даты принятия к учету» или «С первого числа месяца, следующего за месяцем принятия к учету». Это главная настройка, определяющая расчет.
- Способ амортизации: Система поддерживает все законодательно разрешенные способы: линейный, уменьшаемого остатка, пропорционально объему продукции и другие.
- Регламентная операция: Амортизация начисляется не вручную, а автоматическим регламентным документом «Амортизация ОС» в процессе закрытия месяца.
- Корректировки: Если параметры изменились (например, срок использования), система пересчитывает амортизацию с даты изменения.
Решение и рекомендации
- Проверьте учетную политику: Убедитесь, какая настройка стоит в учетной политике вашей организации («с даты» или «с первого числа следующего месяца»). Это объяснит, почему амортизация за неполный месяц может не начислиться.
- Проверьте параметры ОС: В карточке ОС и в документах «Принятие к учету» и «Изменение параметров» убедитесь, что установлен правильный срок использования и способ амортизации.
- Дождитесь закрытия месяца: Амортизация рассчитывается и отражается в учете только после выполнения регламентной операции «Начисление амортизации ОС» при закрытии месяца.
- Используйте отчеты: Для анализа используйте отчет «Справка-расчет амортизации ОС», чтобы увидеть детальный расчет.
Итог простыми слова
Представьте, что амортизация – это плата за «старение» станка. В бухгалтерии есть два правила: можно начать платить с того дня, как станок купили, или с первого числа следующего месяца. 1С строго следует тому правилу, которое вы сами установили в настройках. Она не будет начислять амортизацию за полный месяц, если станок работал только его половину, если в правилах сказано считать с даты ввода.
Типичные сценарии использования:
- Сценарий 1: Станок принят к учету 20 марта. В учетной политике установлено «начислять амортизацию с даты принятия к учету». При закрытии марта система начислит амортизацию только за период с 20 по 31 марта.
- Сценарий 2: В учетной политике установлено «начислять с первого числа следующего месяца». При закрытии марта амортизация начислена не будет, а первое начисление произойдет только при закрытии апреля за полный апрель.