Владение недвижимостью — это не только радость обладания собственным уголком, но и определённые обязательства. Одно из них — уплата налога на имущество.
В этой статье мы разберёмся, кто и в каких случаях должен платить налог на недвижимость, как он рассчитывается, какие льготы существуют и что делать, если в налоговом уведомлении вы обнаружили ошибку.
Если вы владелец квартиры, дома или другого недвижимого имущества, эта информация будет для вас полезной и актуальной.
Кто должен платить налог на имущество физических лиц?
Плательщиками налога на недвижимое имущество являются физические лица — собственники жилых и нежилых объектов на территории России. И не важно, живёте ли вы в этой квартире или доме, сдаёте в аренду или он пустует — налог платить придётся.
Также не имеет значения, каким образом к вам перешло право собственности: купили вы объект, взяли в ипотеку, приватизировали, получили в наследство или в дар — обязанность по уплате налога возникает сразу после оформления права собственности.
Какие объекты облагаются налогом?
Налогом на имущество физических лиц облагаются объекты, которые невозможно переместить без нанесения им существенного ущерба. К ним относятся:
- жилой дом (в том числе на земле для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства, ИЖС);
- квартира, комната;
- гараж, машино-место;
- единый недвижимый комплекс (например, завод или железная дорога);
- объект незавершённого строительства;
- иные здания, строения, сооружения, помещения.
Общедомовая собственность многоквартирных домов (места общего пользования, технические этажи, придомовая территория и прочее) налогом на имущество не облагается.
Как рассчитывается налог?
Размер налога зависит от нескольких факторов:
- кадастровой стоимости объекта — узнать её можно в личных кабинетах на сайте налоговой или Росреестра, а также в налоговых уведомлениях;
- ставки налога — Налоговый кодекс РФ устанавливает три базовые ставки, которые зависят от вида объекта и его стоимости. Например, в Москве и Санкт-Петербурге для квартир стоимостью до 10 млн рублей ставка составляет 0,1 %, а для объектов стоимостью более 300 млн рублей — 2,5 %;
- налогового периода — налог уплачивается ежегодно не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом;
- размера доли собственности;
- налогового вычета — это площадь, за которую не надо платить налог. Размеры вычетов различаются в зависимости от типа объекта:
- - для квартиры и доли в частном доме — 20 кв. м;
- - для комнаты и доли в квартире — 10 кв. м;
- - для дома — 50 кв. м.
Многодетным семьям полагаются дополнительные вычеты за каждого ребёнка.
Льготы и освобождения от налога
Существуют льготы федерального и местного уровня. На федеральном уровне льготы предоставляются:
- пенсионерам;
- инвалидам I и II группы;
- военнослужащим;
- героям СССР и РФ;
- участникам Великой Отечественной войны;
- детям-инвалидам.
Льготы распространяются только на один объект каждого вида. Если владелец не выбирает объект для применения льготы, налоговая автоматически применяет её к самому дорогому объекту.
Уточнить перечень льготников в своём субъекте можно на сайте ФНС.
Что делать, если в налоговом уведомлении ошибка?
Если вы обнаружили ошибку в налоговом уведомлении, порядок действий зависит от характера ошибки. Например, если неправильно указана площадь квартиры, нужно направить обращение в налоговую, приложив выписку из ЕГРН или свидетельство о регистрации права, где указана правильная площадь.
Практические советы
- Следите за уведомлениями от ФНС. Если у вас есть личный кабинет на сайте ФНС, налоговые уведомления будут приходить туда автоматически. Вы также можете настроить получение уведомлений в бумажном виде по почте.
- Узнайте о своих льготах. Проверьте, имеете ли вы право на льготы, и подайте соответствующее заявление в ФНС, если это необходимо.
- Проверяйте данные в налоговых уведомлениях. Если вы заметите расхождения, оперативно обращайтесь в налоговую для исправления ошибок.
- Уплачивайте налог вовремя. Срок уплаты налога — не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. В противном случае начнут начисляться пени.
Уплата налога на недвижимость — это обязанность каждого собственника. Но зная все нюансы и пользуясь доступными льготами, можно оптимизировать свои расходы.
Если у вас остались вопросы или нужна помощь с оформлением документов, наши специалисты всегда готовы помочь. Обращайтесь в наше агентство — мы поможем разобраться в сложных вопросах и сделать процесс владения недвижимостью ещё более комфортным!
Хотите узнать больше о рынке недвижимости? Подписывайтесь на наш канал, задавайте вопросы в комментариях — мы всегда рады помочь!