В последние годы в России всё больше людей выбирают работу в статусе самозанятых. Это удобно и для исполнителей, и для заказчиков: не нужно оформлять трудовой договор, платить страховые взносы, вести сложную бухгалтерию. Но вместе с удобством появляются и риски — особенно если не проверять статус самозанятого.
В этой статье простым языком объясню:
- кто такие самозанятые и что такое налог на профессиональный доход (НПД);
- зачем и как проверять статус самозанятого перед оплатой;
- какие риски несёт бизнес или физлицо, если работает с «псевдосамозанятым»;
- какие сервисы ФНС помогают всё проверить;
- как правильно оформлять договорные отношения с самозанятыми;
- на что обратить внимание, чтобы не попасть в неприятную ситуацию с налоговой.
Статья длинная и подробная — специально для тех, кто хочет разобраться в теме «от и до».
1. Кто такие самозанятые и что такое НПД?
Что такое самозанятый?
Самозанятый — это физическое лицо (гражданин), который:
- работает на себя, а не по трудовому договору;
- получает доход от своей профессиональной деятельности или оказания услуг;
- зарегистрирован в налоговой как плательщик налога на профессиональный доход (НПД);
- платит налог напрямую через приложение «Мой налог» или его веб-версию.
Самозанятый — это не ИП (индивидуальный предприниматель), хотя в некоторых случаях ИП тоже может применять НПД, если выполняет условия этого режима.
Что такое НПД простыми словами?
Налог на профессиональный доход (НПД) — это специальный налоговый режим для самозанятых. Он позволяет:
- вести деятельность без регистрации ИП;
- платить налог по льготным ставкам:4% — с доходов от физических лиц;
6% — с доходов от юридических лиц и ИП; - не платить страховые взносы (ПФР, ФОМС и др.) — это и плюс, и минус: плюс — меньше расходов;
минус — нет автоматического формирования пенсии и социальных гарантий, если не делать это добровольно.
Важно: НПД — это законный режим, созданный для того, чтобы люди, работающие «на себя», могли платить налоги просто и без лишней бюрократии.
2. Почему налоговая (ФНС) рекомендует проверять статус самозанятого?
Федеральная налоговая служба (ФНС) прямо рекомендует всем, кто работает с самозанятыми, обязательно проверять их статус:
«ФНС рекомендует при оформлении договорных отношений с самозанятым, а также при оплате его работ и услуг проверять его статус в качестве плательщика налога на профессиональный доход».
Почему это так важно?
Причина 1. Самозанятый может утратить право на НПД
Самозанятый имеет право применять НПД не всегда и не при любых условиях. Он может утратить право на этот режим, например, если:
- его доход превысил ограничение по сумме (на момент написания статьи — 2,4 млн руб. в год, но цифру лучше уточнять, так как она может меняться);
- он начал заниматься деятельностью, которая запрещена для самозанятых (например, перепродажа товаров, торговля подакцизными товарами, работа через наёмных сотрудников и т.п.);
- он стал посредником по договорам поручения, комиссии, агентскому договору (есть исключения, но в целом такие схемы ограничены);
- он перестал соответствовать требованиям закона.
В таких случаях налоговый орган может сам снять его с учёта как плательщика НПД.
Причина 2. ФНС может снять самозанятого с учёта по своей инициативе
Важный момент:
«При наличии у налогового органа информации об утрате права на применение спецрежима или о несоответствии самозанятого установленным требованиям снятие налогоплательщика НПД с учета производится по инициативе налогового органа.»
То есть самозанятый может даже:
- не успеть вовремя заметить;
- или сознательно не сообщить заказчику;
что он больше не является самозанятым. Но для заказчика это критично.
Причина 3. Риски для заказчика (бизнеса или физлица)
Если вы платите человеку как самозанятому, а по факту:
- у него нет статуса НПД;
- или он уже снят с учёта;
- или он не имел права быть самозанятым в конкретной ситуации,
то ФНС может посчитать, что:
- это были трудовые отношения (для бизнеса — риск доначисления взносов, НДФЛ, штрафов);
- вы должны были платить налоги как работодатель;
- или вы неправильно учли расходы (для юрлиц и ИП на ОСНО/УСН).
Поэтому проверка статуса — это не формальность, а защита от серьёзных проблем с налоговой.
3. Как понять, что человек действительно самозанятый?
Наличие фразы «я самозанятый» — недостаточно.
Самозанятый должен:
- Быть зарегистрирован как плательщик НПД;
- Находиться в статусе действующего налогоплательщика НПД (не снят с учёта);
- Формировать чеки через “Мой налог” при получении дохода.
Основные признаки добросовестного самозанятого
- Готов предоставить: справку о постановке на учёт как плательщика НПД;
или справку о состоянии расчётов (доходах) по налогу; - Формирует официальные чеки через «Мой налог»;
- Не отказывается от проверки своего статуса;
- Знает свой ИНН и не боится его назвать для проверки.
4. Какие сервисы ФНС помогут проверить самозанятого?
ФНС создала несколько инструментов, которые можно использовать:
- Мобильное приложение «Мой налог»;
- Веб-версия «Мой налог»;
- Специальный сервис проверки статуса самозанятого.
Рассмотрим каждый по отдельности.
5. Приложение и веб-версия «Мой налог»: какие справки можно получить?
В мобильном приложении «Мой налог» и в его веб-версии реализована возможность формирования:
- Справки о постановке на учет в качестве налогоплательщика НПД;
- Справки о снятии с учета (если самозанятый уже прекратил применять НПД);
- Справки о состоянии расчетов (доходах) по налогу.
Разберём, что это такое и зачем это нужно заказчику.
5.1. Справка о постановке на учёт
Это документ, который подтверждает, что конкретное физическое лицо:
- зарегистрировано как плательщик НПД;
- стоит на учёте в ФНС по этому спецрежиму.
В справке, как правило, содержится:
- ФИО самозанятого;
- ИНН;
- дата постановки на учёт.
Для заказчика это:
- дополнительное доказательство добросовестности исполнителя;
- аргумент в случае возможной проверки со стороны ФНС;
- документ, который можно приложить к договору или к досье контрагента.
5.2. Справка о снятии с учёта
Эта справка показывает:
- дату снятия с учёта;
- факт того, что человек больше не является плательщиком НПД.
Почему это важно?
Если вы продолжите платить такому человеку «как самозанятому», то:
- формально он уже не имеет права применять НПД;
- вы как заказчик рискуете тем, что налоговая переквалифицирует отношения (особенно, если вы юрлицо или ИП).
То есть, если вам показывают справку, всегда важно смотреть не только на факт постановки на учёт, но и на актуальность статуса.
5.3. Справка о состоянии расчётов (доходах) по налогу
Эта справка содержит:
- информацию о начисленном и уплаченном налоге;
- сумме доходов, отражённых в приложении «Мой налог»;
- возможной налоговой задолженности.
Для заказчика эта справка:
- косвенно показывает, что самозанятый реально пользуется “Мой налог”, а не просто зарегистрировался);
- подтверждает, что доходы, в том числе от вас, учитываются.
Не всегда заказчик обязан требовать такую справку, но при крупных или регулярных выплатах это может быть хорошей практикой.
6. Сервис «Проверить статус налогоплательщика НПД (самозанятого)»
ФНС предлагает удобный онлайн-сервис:
«Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)»
Это один из самых важных инструментов для заказчика.
Что делает этот сервис?
Он позволяет:
- по ИНН или другим данным проверить: зарегистрирован ли человек как самозанятый;
находится ли он в статусе действующего плательщика НПД на текущий момент; - получить официальное подтверждение статуса на конкретную дату.
Зачем он нужен заказчику?
- Это быстрый и официальный способ убедиться, что: вы платите законному самозанятому;
сегодня, на момент оплаты, он действительно имеет право применять НПД. - В случае спора с налоговой вы сможете сказать: «Мы проверяли статус через официальный сервис ФНС»;
«На дату оплаты самозанятый был в статусе действующего плательщика НПД».
Как использовать этот сервис (общая логика)
- Получить от самозанятого: ИНН (чаще всего достаточно);
- Зайти на сайт ФНС (раздел сервисов для самозанятых);
- Ввести ИНН самозанятого;
- Получить ответ: является/не является плательщиком НПД;
состоит/не состоит на учёте;
возможно, дату постановки на учёт.
Проверку имеет смысл делать:
- перед заключением договора;
- перед каждой существенной оплатой, особенно если вы бизнес.
7. Почему важно проверять не только один раз, а регулярно?
Многие думают: «Один раз проверил статус — и всё». На практике так делать опасно, потому что статус самозанятого может измениться в любой момент:
- он мог превысить лимит дохода;
- заняться запрещённой деятельностью;
- самостоятельно сняться с учёта;
- быть снятым с учёта налоговой по её инициативе.
Поэтому:
- При разовых услугах (один заказ, одна оплата):достаточно проверки перед заключением договора и перед оплатой.
- При длительном сотрудничестве:
стоит выработать правило: проверять статус, например, ежемесячно или перед каждой оплатой;
запрашивать актуальные справки при необходимости.
8. Как грамотно оформлять договорные отношения с самозанятым?
Хотя для работы с самозанятыми не обязательно заключать трудовой договор, рекомендуется оформлять гражданско-правовой договор (договор оказания услуг, подряда и т.п.).
Что важно предусмотреть в договоре с самозанятым
- ФИО, ИНН, статус самозанятого
В договоре стоит прописать: что исполнитель зарегистрирован как плательщик НПД;
его ИНН;
обязанность уведомлять заказчика при утрате статуса. - Обязанность предоставлять чеки из “Мой налог”
Важно указать, что: каждую оплату исполнитель обязан оформить чеком через «Мой налог»;
чек должен быть: направлен заказчику (на e-mail, мессенджер и т.п.);
либо распечатан, если это удобно. - Уведомление об утрате права на НПД
Пропишите, что:
при утрате статуса самозанятого исполнитель: обязан немедленно сообщить заказчику;
в противном случае несёт ответственность (можно предусмотреть штрафы, возмещение убытков и т.п.). - Отсутствие трудовых отношений
Для бизнеса (юрлиц и ИП) полезно указать: что отношения не являются трудовыми;
исполнитель: самостоятельно определяет порядок работы;
не подчиняется внутреннему трудовому распорядку;
не получает отпуск, больничные и прочие социальные гарантии от заказчика. - Форма и порядок оплаты
Указать, что оплата производится: только при наличии чека НПД;
или в определённый срок после его предоставления;
Указать реквизиты для перевода (карта, счёт и т.п.).
9. Риски работы с самозанятым для бизнеса и обычных людей
Для юридических лиц и ИП
Основные риски:
- Переквалификация отношений в трудовые
ФНС может посчитать, что: человек фактически работал как сотрудник;
а НПД использовался для экономии на взносах и НДФЛ.
Тогда доначислят: НДФЛ (13% или 15%);
страховые взносы;
пени и штрафы. - Признание расходов необоснованными
Если человек не являлся самозанятым: расходы на его оплату могут исключить из налоговой базы;
в результате — доначисление налога на прибыль (или влияние на УСН). - Ответственность за оформление схем «обхода» трудового законодательства
Схемы, когда работников массово переводят в самозанятые только ради уменьшения налоговой нагрузки, могут вызвать вопросы ФНС и трудовой инспекции.
Для физических лиц (обычных граждан)
Если вы как обычный человек:
- нанимаете самозанятого (например, репетитора, мастера по ремонту, фотографа);
то для вас риски меньше, но тоже есть нюансы:
- Отсутствие документов
Если нет чеков и договоров, будет трудно: доказать факт оплаты;
предъявить претензии в суде;
подтвердить расходы в некоторых случаях (например, если речь идёт о вычетах и пр.). - Работа с “лже-самозанятыми”
Если исполнитель не оформляет чеки: вы фактически поощряете «серую» занятость;
права потребителя (в широком смысле) хуже защищены.
10. Как проверить самозанятого «на добросовестность»?
Вы можете использовать:
- Справки из «Мой налог»: о постановке на учёт;
о состоянии расчётов (доходах); - Сервис ФНС “Проверить статус налогоплательщика НПД (самозанятого)”;
- Логику поведения исполнителя.
На что обратить внимание:
- Готов ли исполнитель: назвать ИНН;
предоставить справку;
формировать чеки? - Не уклоняется ли он: от оформления чеки;
от любых упоминаний официального статуса? - Не настаивает ли на: оплате «наличными без чеков»;
переводе «на карту без документов»?
Добросовестный самозанятый:
- сам заинтересован в том, чтобы работать «в белую»;
- обычно без проблем предоставляет документы и чеки.
11. Частые вопросы и заблуждения о самозанятых
«Если у человека есть ИНН — он уже самозанятый?»
Нет. ИНН есть почти у всех граждан, это просто идентификационный номер налогоплательщика.
Самозанятый — это тот, кто специально зарегистрировался в качестве плательщика НПД через:
- приложение «Мой налог»;
- веб-версию;
- или через некоторые банки/сервисы (например, при подключении специальных продуктов для самозанятых).
«Если он однажды показал справку — можно больше не проверять?»
Нежелательно. Статус может измениться.
Лучше:
- проверять статус перед серьёзными платежами;
- хранить скриншоты/результаты проверки или справки.
«Чек из “Мой налог” — это обязательно?»
Для работы с самозанятыми — да, фактически это:
- основной документ, подтверждающий: что вы оплатили услугу самозанятому;
что доход отражён;
что налог будет начислен.
12. Практические советы для потребителей и бизнеса
Если вы обычный человек (физлицо):
- Просите чек из “Мой налог”
Это ваше право и защита. - Не стесняйтесь спрашивать статус
Нормальной практикой является вопрос:
«Вы официально самозанятый? Можете выдать чек через “Мой налог”?» - Храните чеки и переписку
Они помогут, если возникнут споры.
Если вы компания или ИП:
- Введите обязательную проверку статуса самозанятых: через сервис ФНС;
с сохранением результатов проверки. - Пропишите в регулирующих документах: порядок работы с самозанятыми;
требования к документам (чеки, справки, договоры). - Юридически оформляйте: гражданско-правовые договоры;
условия об ответственности исполнителя за утрату статуса. - Регулярно мониторьте изменения в законодательстве о НПД: лимиты по доходам;
виды разрешённой и запрещённой деятельности;
изменения ставок.
13. Итог: как действовать, чтобы всё было законно и безопасно
Подведём основные выводы:
- Самозанятый = плательщик НПД, зарегистрированный через «Мой налог».
- ФНС может снять самозанятого с учёта, если он утратил право на НПД или нарушает правила.
- Для безопасности заказчика (физлица, ИП, компании) важно: проверять статус самозанятого перед заключением договора и оплатой;
использовать сервис ФНС «Проверить статус налогоплательщика НПД (самозанятого)»;
запрашивать справки из “Мой налог”;
обязательно получать чеки за оказанные услуги или выполненные работы. - Для бизнеса особенно важно: грамотно оформлять договоры с самозанятыми;
фиксировать, что это не трудовые отношения;
хранить все документы на случай налоговой проверки.
Если подойти к вопросу ответственно, работа с самозанятыми:
- даёт гибкость;
- снижает бумажную нагрузку;
- остаётся абсолютно легальной и безопасной с точки зрения налоговой.
Если у вас остались вопросы — обязательно оставляйте их в комментариях. Я буду рад ответить на все ваши вопросы и помочь разобраться в любой сложной ситуации, связанной с самозанятыми и НПД.
Спасибо, что дочитали эту статью до конца.
Пожалуйста, ставьте лайки и подписывайтесь на мой канал — так вы поддержите развитие контента, и я смогу чаще разбирать важные и полезные темы понятным языком.