Вопрос пользователя: «Нам оказали услугу (например, провели ремонт), но акт от подрядчика мы еще не получили. Как отразить эти расходы в периоде, когда услуга была фактически оказана?»
Суть проблемы
Если услуга оказана в одном месяце, а документы от поставщика придут в следующем, то без специального механизма учета расходы не попадут в тот период, когда услуга была потреблена. Это искажает финансовый результат.
Что может 1С ERP?
Для таких случаев в схеме «Неотфактурованные поставки» предусмотрен учет услуг и работ. Он позволяет отразить расходы в периоде фактического оказания услуги, даже без первичных документов от поставщика.
Суть подхода:
- Шаг 1: Документ «Поступление услуг в подразделение». Этим документом фиксируется факт оказания услуги или выполнения работы. В нем указывается подразделение-получатель, статья расходов и сумма (на основе договорной цены или оценки).
- Шаг 2: Документ «Приобретение товаров и услуг». Оформляется позже, когда получены первичные документы от поставщика (акт, счет-фактура). Он фиксирует окончательную фактуровку и переход права собственности (для услуг - принятие к учету).
Преимущества подхода:
- Соблюдение принципа соответствия доходов и расходов: Расходы признаются в том периоде, когда была потреблена услуга.
- Прозрачность: В отчетности видно, какие услуги были потреблены, но еще не отфактурованы.
Решение и рекомендации
- Включите функциональную опцию «Неотфактурованные поставки» в настройках НСИ и разделов (Закупки).
- Настройте договор с поставщиком на использование схемы «Неотфактурованные поставки товаров и услуг».
- При получении услуги без документов оформите «Поступление услуг в подразделение».
- После получения документов от поставщика оформите «Приобретение товаров и услуг» на основании поступления услуг.
Итог простыми словами
Вы сначала составляете внутренний акт: «Услуга оказана, мы ее признаем и будем учитывать как расход». Это документ «Поступление услуг». А когда придет официальный акт от подрядчика, вы на его основе делаете «Приобретение», которое окончательно закрывает расчеты.
Типичные сценарии использования:
- Сценарий 1: Ремонт офиса завершился 30 марта, а акты от подрядчика пришли только 10 апреля. Чтобы учесть расходы в марте, бухгалтер оформляет «Поступление услуг в подразделение» в марте.
- Сценарий 2: Юридическая консультация была получена в конце месяца, счет от юриста еще не выставлен. Чтобы сформировать точный финансовый результат за месяц, услугу принимают к учету через «Поступление услуг».