Пенсионеры в России освобождаются от некоторых пошлин и взносов, в том числе от налога на недвижимое имущество, которым владеют. Но не всё так просто: льгота зависит от вида недвижимости, количества объектов во владении, возраста и места регистрации человека.
В этой статье расскажем, за какие объекты пенсионеры не должны платить налог в 2025 году, как возраст влияет на размер льготы и куда обращаться, чтобы оформить освобождение от налога.
Налоги на недвижимость, которые пенсионеры не платят
Согласно налоговому кодексу (статьи 391 и 407 НК РФ), пенсионеры в России имеют следующие налоговые льготы.
Налог на имущество физлиц
Получатели пенсии по возрасту не платят налог за один объект каждого типа:
- Один жилой дом.
- Одну квартиру или комнату.
- Один гараж или машино-место.
- Одну хозпостройку площадью до 50 м² (например, капитальный сарай).
- Одну мастерскую, ателье или творческую студию.
Объекты нельзя использовать в коммерческих целях. На недвижимость с кадастровой стоимостью выше 300 млн рублей льгота не распространяется, даже если они единственные в своей категории.
По второму, третьему и так далее объектам разрешено использовать вычет: по 20 м² от каждой квартиры, по 10 м² от каждой комнаты и по 50 м² от каждого дома (ст. 403 НК РФ). Налоговая база снижается на цену этих долей.
Земельный налог
Пенсионеры до 80 лет получают вычет в размере кадастровой стоимости 600 м² земли (6 соток). Льгота охватывает все виды участков и категории земель, расположенных в границах РФ.
Это значит, что налог считают только с площади участка, которая превышает 6 соток. Если участок меньше или равен 6 соткам, налог не начисляют. Это правило действует для всех видов земельных участков: садовых, дачных, ИЖС и других.
Пожилые люди 80 лет и старше не должны платить налог на землю независимо от площади участка. Такое же правило применяют для инвалидов I и II группы, ветеранов Великой Отечественной войны и Героев СССР и России.
Пример:
У пенсионера 70 лет в собственности дом (100 м²), два гаража (20 м² и 13 м²), квартира (40 м²) и садовый участок (10 соток).
Налог насчитают на следующие объекты:
- 4 сотки земли.
- Второй гараж.
В некоторых регионах пенсионерам предоставляют дополнительные льготы. Например, в Санкт-Петербурге вычет по налогу за участок больше — 25 соток. А в Великом Новгороде участки для садоводства и ЛПХ любого размера не облагаются налогом для граждан от 70 лет.
Право на перечисленные льготы в 2025 году имеют мужчины в возрасте от 63 лет и женщины от 58 лет, а также предпенсионеры — 55-летние женщины, 60-летние мужчины и граждане старше, ещё не достигшие пенсионного возраста. Наличие работы у пенсионера не влияет на возможность воспользоваться льготой.
Налоги, которые пенсионеры платят
Есть несколько обязательных налогов, которые пожилые люди платят на общих основаниях.
Налог на доходы от продажи недвижимости
Если пенсионер продаёт квартиру, дом или земельный участок, ему нужно заплатить налог на доход от продажи — НДФЛ. Он взимается с разницы между ценой продажи и документально подтверждённой стоимостью покупки объекта.
НДФЛ не начисляется в случаях:
- Владение больше пяти или трёх лет.
- Вычет 1 млн рублей из налогооблагаемой базы.
Имущественный налог за вторую недвижимость
- Если у пенсионера две квартиры, одну из них ФНС освободит от налога автоматически, а за вторую нужно платить.
- Доли в квартирах считаются наравне с целыми комнатами и квартирами, доли в домах — наравне с домами.
- Если у пожилого человека два или больше участков земли, льготу 6 соток используют только по одному.
Порядок оформления льгот
Общероссийская льгота на имущество применяется автоматически. ФНС сама исключает один объект каждого типа при расчёте налога, причём выбирает самый дорогой, учитывая кадастровую стоимость.
Пример:
У пожилого человека два гаража — 19 м² за 215 тыс. рублей и 13 м² за 517 тыс. рублей.
Налог насчитают на первый гараж, который стоит дешевле, а более дорогой от налога освободят.
Если у пожилого гражданина несколько объектов одного типа, он может выбрать, на какой использовать льготу. Для этого нужно обратиться в налоговую: отправить уведомление в личном кабинете на сайте ФНС или в МФЦ. Уведомление на выбор льготного имущества принимают до 31 декабря того года, за который начисляется налог.
Если льготу должны предоставить, но налог всё равно начислили, нужно подавать заявление в ФНС. Это можно сделать в ЛК на сайте ФНС, в любом удобном МФЦ или в отделе ФНС по месту расположения недвижимости.
Для подтверждения льготы понадобятся:
- паспорт;
- пенсионное удостоверение;
Также заявление нужно подавать для оформления региональных льгот.
Изменения в налоговом законодательстве в 2025 году
С 2025 года в налоговом законодательстве появились новые условия для граждан, владеющих недвижимостью.
Прогрессивная шкала НДФЛ на доходы от недвижимости
С начала 2025 года, если продавец владеет имуществом меньше установленного минимума (3 или 5 лет в зависимости от ситуации), ему нужно заплатить НДФЛ в размере:
- 13%, если доход от продажи объекта составил до 2,4 млн рублей;
- 15% для доходов от 2,4 млн рублей.
Запрет на сделки с квартирами для пенсионеров с 4 января 2025 года
Такая услуга появилась в Росреестре, но доступна она всем владельцам недвижимости: молодым и пожилым.
Хозяин квартиры может установить запрет на сделки с ней без своего личного участия и таким образом защититься от мошенничества. Злоумышленники не смогут продать жильё по поддельной доверенности или использовать его в качестве залога для кредита.
Коротко о главном
Пенсионеры и предпенсионеры могут существенно экономить на налогах на землю и жильё, если знают свои права.
- Закон РФ освобождает пенсионеров от уплаты налога на имущество за один объект каждого типа: дом, гараж, комнату, хозпостройку, квартиру и мастерскую.
- Налог за вторую, третью и так далее недвижимость одного типа сохраняется — льгота распространяется только на первый объект.
- На участки земли действует вычет 6 соток, а пенсионеры старше 80 лет вообще не платят налог на землю.
- Льготы предоставляются автоматически, но, если хочется выбрать помещение для освобождения от налога, нужно отправить уведомление в ФНС.
- В 2025 году пенсионеры платят НДФЛ 13 или 15% при продаже жилья на общих основаниях.
- Для защиты от мошенников пожилые люди могут установить в Росреестре запрет на сделки с недвижимостью без личного участия.