С 2026 года бизнес ждёт крупная налоговая перестройка, Госдума уже одобрила законопроект. Какие изменения коснутся бизнеса, как не платить НДС и новые ужесточения условий для тех, кто работает на УСН или патенте — сегодня в статье.
УСН: пороги доходов режут поэтапно
До 2026 года бизнес на упрощёнке мог спокойно зарабатывать до 60 млн в год и не платить НДС. Но в новом законе решили понизить порог и так:
С 2026 года лимит снижается до 20 млн рублей.
С 2027 года — до 15 млн.
С 2028 года — до 10 млн.
То есть, если в 2025 году ваш доход превысит 20 млн, то с 2026 года вы автоматически становитесь плательщиком НДС. А это в свою очередь, серьёзно увеличит нагрузку на малый бизнес.
Чтобы чуть смягчить удар, оставили льготные ставки НДС для тех, кто впервые переходит на налог:
5% — доход от 20 до 250 млн;
7% — от 250 до 450 млн.
Важный момент! если у вас сделки 2025 года, но оплата придёт уже в 2026-м, то НДС платить не придётся.
Есть ли возможность не платить НДС законно? Да, такая возможность есть. С 2026 года можно перейти на автоматизированную упрощёнку (АУСН). Для неё порог в 20 млн пока не снижали.
Но есть нюанс: АУСН подходит не всем. Там свои ограничения по видам деятельности и числу сотрудников.
Есть и хорошие новости, бизнесу на УСН «Доходы минус расходы» наконец дают право учитывать любой разумный и подтверждённый расход, а не только те, что перечислены в закрытом списке.
Это упрощает жизнь тем, у кого затраты не укладываются в старые формулировки.
Проценты по вкладам — теперь с НДФЛ
ИП на УСН обязаны будут платить налог на доходы физлиц с процентов по банковским вкладам. Раньше это и так требовали, но теперь правило официально внесут в НК.
С 2026 года ставка НДС вырастет с 20% до 22%.
Применяется ко всем отгрузкам, начиная с 2026 года. То есть, если товар отправили в январе 2026-го — работает новая ставка.
Для тех, кто только начинает платить НДС на УСН: впервые дадут возможность один раз отказаться от льготной ставки 5% и перейти на обычную (22% или 10%). Это полезно, если вам важен налоговый вычет по входящему НДС.
Мораторий на штрафы
Если бизнес на УСН впервые становится плательщиком НДС в 2026 году и не успевает вовремя подать первую декларацию, то штрафовать не будут. Это своеобразная «адаптация» к новым правилам.
Такие же поблажки действуют и в этом году.
Дополнительные изменения по НДС, что нужно знать?
Рассмотрим список самых важных:
- эквайринг и процессинг (оплата картами) начнут облагать НДС 22%;
- продлят льготу по туристическим продуктам до 2030 года;
- продлят упрощённый порядок возмещения НДС до конца 2026 года;
- молокосодержащие продукты с растительными жирами больше не смогут пользоваться ставкой 10%;
- не будут облагать НДС недвижимость, которую забирают для госнужд;
- обновят правила заполнения счетов-фактур.
Налоговая амнистия
Если у человека (не ИП) накопится налоговая задолженность до 500 рублей на 1 мая 2026 года, то её просто спишут.
Патентная система: становится сложнее
Изменения по патенту почти копируют реформу упрощёнки — порог дохода также сокращают:
с 2026 года — до 20 млн,
в 2027 — до 15 млн,
в 2028 — до 10 млн.
Если ИП в 2025 году заработал больше 20 млн — в 2026 году он уже не сможет применять патент и будет вынужден перейти на УСН (а там — и на НДС).
Также официально закрепят правило: если у предпринимателя упал «физический показатель» (например, количество работников или площадь помещения), он может подать заявление и получить новый, более дешёвый патент. Теперь эта система работает на уровне закона.
Что всё это означает для бизнеса?
Малому бизнесу придётся задуматься о стратегиях заранее. Лимиты сжимают, налоги растут, а часть привычных послаблений совсем исчезнет. Тем, кто работает «на грани порогов», придётся или оптимизировать обороты, или менять систему налогообложения. В 2025 году ещё можно подготовиться: например закрыть крупные сделки, продумать переходы, пересчитать маржу и цены.
А что вы думаете на этот счет, создадут ли новые изменения больше сложностей для малого бизнеса и потребителей?
#налоги2026#реформа2026#изменениядлябизнеса#усн#ндс#патент#малыйбизнес#бизнес2026#налоговаяреформа#чтоважнобизнесу#налогипростымисловами#предпринимателям#бухгалтерия#финансыбизнеса#законы2026
#налоги2026#реформа2026#изменениядлябизнеса#усн#ндс#патент#малыйбизнес#бизнес2026#налоговаяреформа#чтоважнобизнесу#налогипростымисловами#предпринимателям#бухгалтерия#финансыбизнеса#законы2026