Вопрос пользователя: «Реализуем металлолом. Нам сказали, что в этой сделке мы не платим НДС, а это должен сделать покупатель. Как оформить в 1С?»
Суть проблемы
При реализации отдельных видов товаров (например, лома черных металлов, сырых шкур) по ст. 161 НК РФ обязанность по исчислению и уплате НДС возлагается на покупателя. Если оформить такую продажу как обычную, вы нарушите налоговое законодательство и неверно сформируете счет-фактуру.
Функциональное назначение механизма
После включения соответствующей настройки в документах реализации появляется специальный вариант налогообложения — «Облагается НДС у покупателя». Это позволяет корректно оформить все документы, в том числе счет-фактуру специального вида.
Пошаговая инструкция
- Включите настройку (делается один раз).
Зайдите в «НСИ и администрирование» -> «Настройка НСИ и разделов» -> «Учет НДС, импорт и экспорт».
В блоке «Учет НДС» установите флажок «Реализация товаров, облагаемых НДС у покупателя». - Оформите реализацию.
Создайте документ «Реализация товаров и услуг» («Продажи» -> «Документы продажи (все)»). - Укажите особый порядок налогообложения.
В документе перейдите на вкладку «Дополнительно».
В поле «Вариант налогообложения» выберите «Облагается НДС у покупателя». - Добавьте товар.
На закладке «Товары» добавьте номенклатуру, которая попадает под этот режим. У такой номенклатуры в карточке также должен быть установлен соответствующий признак. - Проведите документ.
Нажмите «Провести и закрыть». Счет-фактура будет сформирован с пометкой о том, что налоговая база по НДС определяется налоговым агентом (покупателем).
Итог простыми словами
Вы говорите программе: «Эта продажа — особая, НДС здесь не наш». Система оформляет все документы правильно, снимая с вас ответственность за уплату налога и перекладывая ее на покупателя, как того требует закон.