Вопрос пользователя: «Мы на ОСНО, переработчик на УСН. Как правильно настроить учёт НДС при передаче сырья и получении акта без НДС?»
Суть проблемы: Налоговый учёт по НДС в давальческой схеме имеет нюансы: передача сырья не является реализацией, НДС по ней не начисляется. НДС начисляется только на стоимость услуги переработки, указанную в акте. При этом «входной» НДС по переданному сырью к вычету принимается в общем порядке. Система должна корректно отражать эту логику.
Что может 1С ERP? В системе настроены типовые схемы отражения НДС в документах. Ключевые моменты: В документе «Передача в переработку» в настройках указывается, что это не операция реализации. НДС в нём не выделяется. В документе «Акт выполненных работ (услуг)» от переработчика указывается ставка НДС (0%, 20% или «без НДС»). Проводки по начислению НДС к уплате формируются только на сумму услуги. «Входной» НДС по самому сырью был принят к вычету ранее, при его оприходовании от поставщика.
Решение и рекомендации: Прове
Вопрос пользователя: «Мы на ОСНО, переработчик на УСН. Как правильно настроить учёт НДС при передаче сырья и получении акта без НДС?»
Суть проблемы: Налоговый учёт по НДС в давальческой схеме имеет нюансы: передача сырья не является реализацией, НДС по ней не начисляется. НДС начисляется только на стоимость услуги переработки, указанную в акте. При этом «входной» НДС по переданному сырью к вычету принимается в общем порядке. Система должна корректно отражать эту логику.
Что может 1С ERP? В системе настроены типовые схемы отражения НДС в документах. Ключевые моменты:
- В документе «Передача в переработку» в настройках указывается, что это не операция реализации. НДС в нём не выделяется.
- В документе «Акт выполненных работ (услуг)» от переработчика указывается ставка НДС (0%, 20% или «без НДС»). Проводки по начислению НДС к уплате формируются только на сумму услуги.
- «Входной» НДС по самому сырью был принят к вычету ранее, при его оприходовании от поставщика.
Решение и рекомендации:
- Проверьте настройки документа передачи: Убедитесь, что в форме документа «Передача в переработку» в реквизитах установлен правильный вид операции (например, «Передача в переработку»), который не ведёт к начислению НДС.
- Правильно укажите НДС в акте: При вводе акта от переработчика обязательно укажите ставку НДС в соответствии с его налоговым режимом. Если он на УСН, выберите «Без НДС».
- Используйте отчёты по НДС: Проверяйте корректность через стандартные отчёты «Анализ состояния налогового учёта по НДС» и «Журнал учёта полученных счетов-фактур».
Итог простыми словами: Для НДС важно различать: 1) отдали своё сырьё — это не продажа, НДС не начисляем. 2) Получили счёт за работу — это услуга, на неё НДС начисляем (если переработчик его выделил). 1С понимает эту разницу, если правильно настроены виды операций в документах.
Типичные сценарии использования:
- Сценарий: Давалец на ОСНО передаёт сырьё переработчику на УСН. В документе передачи вид операции = «Передача материалов в переработку», НДС не фигурирует. Получен акт на 100 000 руб. без НДС. В 1С при проведении акта создаются проводки: Дт 20.01 Кт 60.01 на 100 000 руб. (затраты). Проводок по начислению НДС к уплате (Дт 19 Кт 68.02) не возникает, так как ставка в акте «Без НДС».