Полный гид по имущественному вычету за строительство: лимиты, документы и подача 3-НДФЛ. Узнайте, как вернуть до 650 000 рублей без ошибок.
Построили дом: верните часть денег от государства
Имущественный вычет — это возврат части уплаченного вами налога на доходы (НДФЛ) после того, как вы построили и зарегистрировали собственный дом. Проще говоря, государство возвращает 13% (или более, в зависимости от вашего дохода) от понесенных расходов в пределах установленных лимитов.
Вы возвращаете тот налог, который ваш работодатель уже удержал из зарплаты и перечислил в бюджет. Если вы официально не работаете и НДФЛ не платили, то и возвращать, к сожалению, нечего.
Важно!
Право на вычет возникает только после регистрации права собственности на достроенный дом в ЕГРН. Вы можете годами закупать материалы и платить строителям, но заявить о возврате налога сможете лишь по завершении стройки.
За что именно можно вернуть налог
В вычет можно включить расходы на покупку земельного участка под ИЖС и все затраты непосредственно на строительство.
Вот основной список расходов, принимаемых к вычету:
- Проектно-сметная документация: затраты на разработку проекта вашего будущего дома.
- Строительные и отделочные материалы: от бетона для фундамента до обоев и краски для внутренней отделки.
- Работы по строительству и отделке: оплата услуг строительных бригад, но только по официальным договорам.
- Подключение коммуникаций: расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
При этом нельзя включить в вычет покупку сантехники (унитазы, ванны), мебель, бытовую технику. Также не учитываются затраты на отдельное газовое оборудование (например, котел), ландшафтный дизайн или строительство бани и гаража, если они не являются частью единого проекта жилого дома.
Особенности для пенсионеров
Пенсионеры также могут получить вычет. Более того, они вправе перенести остаток вычета на три налоговых периода, предшествующих году регистрации дома. Например, если дом зарегистрирован в текущем году, пенсионер может вернуть НДФЛ, уплаченный за три предыдущих года.
Сколько можно получить: разбираем лимиты и условия
Сумма, которую вы можете вернуть, зависит от двух основных лимитов и вашей ставки НДФЛ.
- Основной лимит расходов — 2 000 000 рублей на человека. Это не сумма к возврату, а максимальная база для расчета. Максимальный возврат с этой суммы составит 260 000 рублей (2 000 000 * 13%). С введением прогрессивной шкалы НДФЛ для граждан с годовым доходом от 2,4 до 5 млн рублей ставка составит 15%, а значит, и возврат может достичь 300 000 рублей.
- Лимит по процентам за ипотеку — 3 000 000 рублей. Если вы строили дом в ипотеку, то вдобавок к основному вычету можете заявить уплаченные банку проценты. Максимально с этой суммы можно вернуть 390 000 рублей (3 000 000 * 13%).
Как это работает для семьи
При строительстве дома в браке каждый из супругов имеет право на свой личный лимит, даже если дом оформлен только на одного из них.
- По основным расходам: семья может заявить к вычету до 4 000 000 рублей и вернуть до 520 000 рублей налога (4 млн * 13%).
- По ипотечным процентам: можно заявить до 6 000 000 рублей и вернуть до 780 000 рублей.
Распределить расходы между собой супруги могут в любой пропорции, подав соответствующее заявление в налоговую инспекцию.
Собираем папку для налоговой: полный список документов
Для оформления вычета потребуется внушительный пакет документов, подтверждающий ваше право и каждый потраченный рубль.
Основной пакет
- Паспорт гражданина РФ.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Справка о доходах и налогах (бывшая 2-НДФЛ) со всех мест работы за отчетный год.
- Выписка из ЕГРН на жилой дом. Это ключевой документ, подтверждающий, что дом достроен и зарегистрирован.
- Выписка из ЕГРН на земельный участок и договор его купли-продажи.
Подтверждение расходов
- Договоры подряда со строительными компаниями и бригадами.
- Акты выполненных работ.
- Чеки, квитанции, платежные поручения. Собирайте абсолютно все, что подтверждает оплату.
Лайфхак
Кассовые чеки со временем выцветают. Сразу делайте их копии или сканируйте. Если чек утерян, его можно попробовать восстановить. При безналичной оплате — через онлайн-банк. При покупке у юрлица — обратиться к продавцу с просьбой выслать электронную копию чека с платформы ОФД.
Если была ипотека
- Кредитный договор с банком. В нем должно быть четко указано целевое назначение: "на строительство жилого дома".
- Справка из банка об уплаченных процентах. Это главный документ для вычета по процентам.
Самая частая ошибка — потеря чеков и неправильно оформленные договоры. Расписка от прораба для налоговой инспекции — не документ. Всегда заключайте официальный договор подряда с паспортными данными исполнителя.
Подача декларации 3-НДФЛ: пошаговая инструкция
Сегодня проще всего подать декларацию онлайн через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
- Соберите и отсканируйте все необходимые документы.
- Войдите в Личный кабинет на сайте nalog.gov.ru и выпустите бесплатную электронную подпись (это делается в настройках профиля за пару минут).
- Найдите сервис "Получить вычет". Система автоматически подтянет большую часть данных о ваших доходах.
- Заполните данные об объекте и внесите суммы расходов на строительство и, если есть, по ипотечным процентам.
- Прикрепите сканы всех подтверждающих документов.
- Подпишите декларацию электронной подписью и отправьте на проверку.
Камеральная проверка занимает до 3 месяцев. Статус можно отслеживать в личном кабинете. После одобрения деньги поступят на ваш счет в течение месяца.
Важно!
Не пытайтесь завышать сумму расходов, прикладывая "липовые" чеки. Инспекторы видят тысячи деклараций и моментально вычисляют несоответствия. Последствия — отказ в вычете, штраф в 20% от неуплаченной суммы налога, а в худшем случае — обвинение в мошенничестве.
Главные ошибки, из-за которых можно потерять вычет
- Неполный пакет документов. Забыли приложить акт работ или справку о процентах.
- Заявление неправомерных расходов. Попытка включить стоимость сантехники, мебели или услуг дизайнера.
- Неправильное оформление документов. Расписка вместо договора, чек без QR-кода.
- Пропуск срока подачи. Вернуть налог можно только за три последних года. Если вы зарегистрировали дом несколько лет назад, налог за более ранние периоды уже "сгорел".
- Неправильное распределение вычета между супругами. Особенно при долевой собственности, когда доли есть и у детей.
Реальные истории: как получали (и не получили) вычет
1. Самостоятельное строительство
Михаил за 2 года потратил на стройку 4,5 млн рублей, педантично собирая все чеки и договоры. Дом зарегистрировал в конце прошлого года.
Результат: в начале текущего года он подал декларацию на максимальный вычет в 2 млн рублей и через 2,5 месяца получил на счет 260 000 рублей. Его педантичность в сборе документов окупилась.
2. Вычет по ипотеке для семьи
Супруги Ольга и Игорь построили дом в ипотеку. Официальный доход был только у Игоря. Расходы на стройку — 6 млн.
Решение: подали две декларации. От Игоря — на 2 млн расходов и уплаченные проценты. От Ольги — на 2 млн расходов.
Результат: Игорь сразу получил вычет со своих расходов и процентов. Вычет Ольги (260 000 руб.) остался "зарезервирован" за ней. Она сможет получить эти деньги, когда у нее появится официальный доход, облагаемый НДФЛ.
3. Урок из отказа
Алексей включил в расходы 400 000 рублей, оплаченных прорабу наличными по устной договоренности.
Результат: ФНС в этой части расходов отказала. Ему пришлось подавать уточненную декларацию без спорной суммы, чтобы получить вычет по остальным, подтвержденным документально, расходам.
Коротко о главном
Сколько времени занимает возврат средств?
Официально — до 4 месяцев (3 месяца на проверку, 1 месяц на перечисление). На практике при подаче онлайн часто быстрее — 1,5-2 месяца.
Можно ли получать вычет за стройку вместе с вычетом за лечение или обучение?
Да. Имущественный вычет можно заявлять в одной декларации вместе с социальными (лечение, обучение, фитнес) и инвестиционными вычетами. Сумма возврата за год ограничена только общей суммой уплаченного вами НДФЛ.
Что делать, если в вычете отказали?
Если причина в ошибке — подайте уточненную декларацию. Если не согласны с решением — подайте жалобу в вышестоящий налоговый орган через тот же Личный кабинет. Большинство споров решаются на этом этапе, если ваши документы в порядке.
*Цены и условия актуальны на момент публикации материала.
Данная информация носит исключительно ознакомительный характер и не является индивидуальной рекомендацией.