Покупка недвижимости — это важный шаг, который требует тщательной подготовки. Знали ли вы, что можно вернуть часть уплаченных налогов? В этом поможет имущественный вычет. Давайте разберёмся, как вернуть проценты по ипотеке и кто может воспользоваться этим правом. Рассказывает наш юрист!
Что такое налоговый вычет?
Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 220 НК РФ), налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), либо вернуть часть ранее уплаченного налога на доходы физических лиц.
Видов налоговых вычетов существует несколько (социальные, имущественные, стандартные). В этой статье мы подробно разберем имущественные налоговые вычеты, связанные с покупкой жилья.
За что можно получить имущественный вычет?
Имущественный вычет позволяет компенсировать часть расходов на приобретение или строительство жилья. Основные направления для возврата НДФЛ:
- Расходы на покупку или строительство жилья: приобретение квартиры, дома, комнаты, доли в недвижимости, а также покупка земельного участка под строительство или с уже возведенным жилым домом.
В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться:
- расходы на разработку проектной и сметной документации;
- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
- расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
- расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
- расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:
- расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
- расходы на приобретение отделочных материалов;
- расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.
- Проценты по ипотеке: возврат НДФЛ с сумм процентов, уплаченных банку по целевому кредиту (ипотеке) на покупку или строительство жилья.
Важно: Вычет на проценты по ипотеке является дополнительным и не отменяет вычета на основные расходы по покупке жилья.
Как рассчитать свой вычет?
Размер возвращаемого налога зависит от двух основных лимитов, установленных НК РФ:
- По расходам на покупку/строительство: максимальная сумма, с которой можно вернуть 13%, составляет 2 000 000 рублей. Таким образом, вернуть можно до 260 000 рублей (13% от 2 млн. руб.).
- По расходам на уплату ипотечных процентов: максимальная сумма, с которой можно вернуть 13%, составляет 3 000 000 рублей. Таким образом, вернуть можно до 390 000 рублей (13% от 3 млн. руб.).
Общий максимальный возврат по одной квартире (при условии, что она куплена в ипотеку) может составить 260 000 + 390 000 = 650 000 рублей.
Пример расчета:
Вы купили квартиру за 6 000 000 рублей в ипотеку. Несмотря на высокую стоимость, для вычета на покупку будет учитываться сумма только в 2 000 000 рублей. С нее вы можете вернуть 260 000 рублей. Дополнительно вы можете вернуть 13% от уплаченных банку процентов (но не более чем с 3 000 000 рублей), то есть еще до 390 000 рублей.
Важные нюансы:
- Если недвижимость приобретается в браке, каждый из супругов имеет право на свой имущественный вычет. Таким образом, семья может вернуть до 520 000 рублей по основному вычету (2 × 260 000 руб.) и до 780 000 рублей по вычету на проценты (2 × 390 000 руб.), если оба супруга являются налогоплательщиками. Максимально допустимо получить до 1,3 млн. рублей на обоих супругов.
- Лимиты в 2 млн. рублей и 3 млн. рублей установлены на человека, а не на объект недвижимости.
- Если вы ранее уже использовали право на вычет при покупке жилья (например, вернули часть суммы), то неиспользованный остаток можно перенести на новый объект, приобретенный после 2014 года.
Кто имеет право на вычет?
Право на имущественный вычет имеют налоговые резиденты РФ, которые:
- Официально работают и платят НДФЛ по ставке 13% (либо имеют иной облагаемый НДФЛ доход).
- Потратили собственные или заемные средства на покупку или строительство жилья на территории России.
У лиц, получающих пенсии, имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
Ключевые условия для получения вычета на проценты по ипотеке:
- Кредит должен быть целевым и предназначен для покупки или строительства жилья.
- Вычет на проценты можно заявить только по одному объекту недвижимости.
- Лимит в 3 млн. рублей на проценты действует для кредитов, полученных с 1 января 2014 года. По ипотечным договорам, заключенным до этой даты, ограничения по сумме процентов нет.
Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы и подтверждающих документов (договоров и др.).
Не упускайте возможность вернуть свои законные деньги! Если вы уже купили квартиру, но еще не подавали документы на вычет, самое время обратиться в налоговую инспекцию или к своему работодателю. А если вы только планируете приобретение недвижимости, ждем вас в ЖК «Литейный» — здесь вы найдете комфортное жилье для воплощения ваших планов в жизнь!
Подробнее об акциях и условиях приобретения квартиры от застройщика можно узнать по телефону 8-800-550-11-75 или на сайте.