Банк России введет регулирование иммобилизованных активов банков с апреля 2027 года

Москва. 1 декабря. INTERFAX.RU - Регулирование иммобилизованных активов (ИА) на балансах российских банков заработает с 1 апреля 2027 года, говорится в проекте пояснительной записки к проекту положения, опубликованному на сайте Банка России.

ЦБ в конце мая представил доработанную концепцию риск-чувствительного лимита (РЧЛ), которая призвана ограничить риски банковских вложений в непрофильные активы. Регулятор модифицировал состав этих активов, смягчил график ввода лимита, снизил коэффициенты иммобилизации и целевое значение РЧЛ.

РЧЛ представляет собой лимит в процентах от капитала банка, вложения в иммобилизованные активы свыше которого считаются избыточными и подлежат вычету из капитала. В доработанной концепции Банк России предложил установить лимит на уровне 25% от капитала (а не 30%, как планировалось ранее) и снизить максимальный коэффициент иммобилизации до 3 с 5.

Предполагалось, что новое регулирование вступит в силу с 1 октября 2026 года, однако в проекте положения о методике расчета РЧЛ указан более поздний срок - 1 апреля 2027 года.

При этом проект вводит 5-летний (с 2027 года по 2031 год) поэтапный график (100-85-70-50-25%) выхода на целевой уровень РЧЛ. Такой график позволит банкам, в том числе проблемным, оптимизировать состав ИА или создать необходимый запас капитала, отмечает ЦБ.

При этом проект вводит 5-летний (с 2027 года по 2031 год) поэтапный график (100-85-70-50-25%) выхода на целевой уровень РЧЛ. Такой график позволит банкам, в том числе проблемным, оптимизировать состав ИА или создать необходимый запас капитала, отмечает ЦБ.

ЦБ отмечает, что отличительными чертами ИА являются неопределенный срок/перспективы возврата средств, низкая ликвидность или отсутствие рынка, высокие риски обесценения и отсутствие стабильного денежного потока, а также их "непрофильность" для банка. Такие вложения могут создавать риски не только для кредиторов и вкладчиков банков, но и для стабильности всей финансовой системы

ЦБ разработал методику расчета ИА, распределяющую их по трем категориям риска с коэффициентами иммобилизации (КИ) от 1 до 3. К иммобилизационным активам ЦБ относит основные средства с коэффициентом иммобилизации от 1 до 3 в зависимости от их доли в капитале банка, акции ПАО, которым присваиваются КИ в зависимости от их ликвидности, недвижимость, временно не используемая банком, долгосрочные активы на продажу, акции в непубличных компаниях и ООО, бессрочные облигации финансовых и нефинансовых организаций, за исключением субординированных облигационных займов, являющихся источником капитала финансовых организаций.

Кроме того, в число ИА регулятор включает кредиты, предоставленные (прямо или косвенно):

- заемщикам для приобретения у банка основных средств, недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, долгосрочных активов, предназначенных для продажи и прочих ИА;

- для приобретения недвижимого имущества с последующей его арендой банком и или группой, в которую входит банк;

- на деятельность которых значительно влияет банк или деятельность которых он контролирует через компании, не являющиеся консолидируемыми участниками банковской группы, в которую входит банк.

По оценкам Банка России, на конец 2024 года общий объем ИА на балансах банков составил около 4 трлн рублей, или 20% от их капитала. При этом у отдельных крупных банков доля таких активов превышала 30% от капитала.