Налоговые ставки 2025 года: краткая шпаргалка для инвестора
С 2025 года в России действует обновленная система прогрессивного НДФЛ. Важно понимать: это не одна общая шкала, а три отдельные «налоговые корзины» для разных типов доходов. Их не суммируют, и это — ключевой момент для сохранения денег!
➖Основная налоговая база: 13-22%
Сюда относится большая часть привычных доходов:
▪️зарплата и вознаграждения по договорам (ГПХ)
▪️сдача имущества в аренду
▪️выигрыши в лотереи
▪️иные доходы, не вошедшие в другие две группы
Прогрессия:
▪️до 2,4 млн ₽ — 13%
▪️2,4 – 5 млн ₽ — 312 тыс. ₽ + 15% с суммы превышения
▪️5 – 20 млн ₽ — 702 тыс. ₽ + 18% с суммы превышения
▪️20 – 50 млн ₽ — 3 402 тыс. ₽ + 20% с суммы превышения
▪️свыше 50 млн ₽ — 9 402 тыс. ₽ + 22% с суммы превышения
➖Отдельная налоговая база: 13-15%
Эта «корзина» особенно важна для инвесторов!
▪️продажа имущества (кроме ценных бумаг)
▪️дарение (кроме близких родственников)
▪️дивиденды
▪️доходы по операциям с ценными бумагами и ПФИ (включая ИИС!)
▪️проценты по вкладам в российских банках
Прогрессия:
▪️до 2,4 млн ₽ — 13%
▪️свыше 2,4 млн ₽ — 312 тыс. ₽ + 15% с суммы превышения
➖Особая налоговая база: для участников СВО
▪️до 5 млн ₽— 13%
▪️свыше 5 млн ₽ — 650 тыс. ₽ + 15% с суммы превышения
➖Ключевой нюанс
Доходы из разных налоговых баз НЕ суммируются. Каждый тип дохода облагается налогом в своей «корзине» по своей ставке.
Разберем на примере:
▪️доход по зарплате за год = 2 млн ₽ (основная база)
▪️прибыль от продажи акций = 3,5 млн ₽ (отдельная база)
Расчет:
1. Зарплата 2 млн ₽ < 2,4 млн ₽ → ставка 13%, налог = 260 000 ₽
2. Продажа акций 3,5 млн ₽:
▪️с первых 2,4 млн ₽ — 13% = 312 000 ₽
▪️с оставшихся 1,1 млн ₽ — 15%= 165 000 ₽
▪️Итого налог: 312 000 + 165 000 = 477 000 ₽
➖Важно
Складывать 2 млн и 3,5 млн (итого 5,5 млн) НЕ нужно. Ставка 18% из основной базы в этом случае не применяется.
https://smart-lab.ru/mobile/topic/1231566
