1) Определите стратегические цели компании
- Зафиксируйте ключевые KPI: выручка, маржинальность, доля рынка, рост клиентской базы.
- Согласуйте цели с топ-менеджментом и владельцами.
- Проверьте реалистичность — соотнесите их с текущими ресурсами и ограничениями.
2) Проанализируйте текущие финансовые результаты
- Проведите горизонтальный и вертикальный анализ отчётности.
- Оцените динамику расходов и точек потерь.
- Сформируйте прогноз cash flow до конца 2025 года.
3) Постройте базовый и альтернативные сценарии
- Базовый: исходя из текущих темпов роста.
- Оптимистичный: при расширении или новых контрактах.
- Консервативный: с учётом возможного падения спроса или роста издержек.
- Рассчитайте чувствительность бюджета к ключевым метрикам.
4) Определите бюджет доходов и расходов
- Прогноз выручки по продуктам/сегментам.
- Прогноз прямых расходов: закупки, производство, логистика.
- Оценка операционных и административных затрат.
- План капвложений и амортизации.
5) Рассчитайте потребность в оборотном капитале
- Оптимальная величина складских запасов.
- Политика по дебиторской и кредиторской задолженности.
- План по улучшению оборачиваемости.
6) Заложите инвестиционные проекты и инновационные инициативы
- Новые продукты, технологические внедрения, автоматизация.
- Оценка ROI, сроков окупаемости и рисков.
- Приоритизация инициатив по влиянию на стратегические цели.
7) Оцените финансовые риски и подготовьте меры реагирования
- Курсовые колебания, рыночная волатильность, регуляторные изменения.
- Лимиты расходов и резервный фонд.
- План по защите ликвидности.
8) Сформируйте итоговый финансовый план и бюджет
- Консолидация всех сценариев и расчётов.
- Подготовка финальной версии бюджета на 2026 год.
- Проверка на соответствие стратегии и KPI.
9) Проведите согласование и защиту плана
- Представьте план руководству и ключевым подразделениям.
- Зафиксируйте финальные значения.
- Определите частоту пересмотра и контрольные точки.
10) Настройте процесс мониторинга и корректировок
- Ежемесячная сверка плана и факта.
- Автоматизация FP&A-процессов там, где это возможно.
- Обновление прогнозов при изменении внешних условий.