Сдаёте квартиру и думаете: «А может не платить налог?» Давайте разберём подробно, что говорит законодательство Российской Федерации, какие именно штрафы предусмотрены за неуплату налога с доходов от аренды и есть ли законный путь не платить. И сделаем это доступно, но с нужной юридической точностью.
Что говорит закон: обязанности арендодателя
Когда физическое лицо — налоговый резидент РФ — получает доход от сдачи в аренду квартиры, этот доход подлежит налогообложению. Это закреплено в положениях Федеральная налоговая служба (ФНС) и в Налоговом кодексе РФ.
Что именно нужно сделать
- Арендодатель должен задекларировать доходы, полученные от сдачи жилья. Для физических лиц это декларация по форме 3‑НДФЛ.
- Срок подачи декларации: не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.
- Возможные режимы налогообложения: помимо обычного НДФЛ, существуют особые режимы — например, «самозанятый» (например, налог на профессиональный доход) или иные.
Итак: получить доход от сдачи жилья → задекларировать → уплатить налог.
Какие штрафы и санкции предусмотрены за неуплату или несвоевременное исполнение
Если арендодатель не исполняет одну или несколько обязанностей — подача декларации или уплата налога — законодательство предусматривает несколько видов ответственности.
Штраф за несвоевременную подачу декларации
Если декларация не подана в срок, законом предусмотрен штраф:
- размер: 5 % от суммы налога за каждый месяц или часть месяца просрочки;
- минимум штрафа — 1 000 рублей;
- максимум — 30 % от суммы налога.
Штраф за неуплату налога
Если налог исчислен, но не уплачен, действуют следующие правила:
- если неуплата неумышленная — штраф составляет 20 % от суммы неуплаченного налога;
- если есть умысел (т.е. арендодатель сознательно уклонился) — штраф до 40 % от суммы налога.
Пени (проценты за просрочку уплаты)
Кроме штрафа, начисляется пеня за каждый календарный день просрочки. Размер — сумма долга × (1/300 ставки ЦБ) × число дней.
Уголовная ответственность
Если сумма неуплаченного налога за три года превышает определённый порог — возможна уголовная ответственность. Например: по статье 198 или 199 УК РФ.
Это крайний вариант, но он показывает серьёзность: штрафы, принудительные работы, лишение свободы.
Можно ли легально не платить налог
Коротко: нет — если есть доход от сдачи квартиры, обязанность платить налог есть. Однако есть пути соблюдения закона и оптимизации.
Отказ от уплаты — не вариант
Игнорирование подачи декларации или уплаты налога — нарушение закона. Закон не даёт освобождения просто потому, что «сдаю неофициально». Факт получения дохода от аренды обязывает.
Законные способы уменьшить налоговую нагрузку
- Выбор подходящего режима налогообложения. Например: оформить себя как самозанятого и платить налог по сниженной ставке (при соблюдении условий).
- Заключение договора аренды, официальный учёт доходов — это защитит от вопросов со стороны ФНС.
- Если доход небольшой или все правильно оформлено — то никаких штрафов не будет.
- Использование льгот или предусмотренных вычетов (если применимо).
Что не освобождает от уплаты
- Отсутствие договора аренды — не освобождает от налога.
- Оплата наличными, негласная аренда — не делает доход вне налогообложения.
- Мнение «никто не проверяет» — не является основанием для нарушения.
Почему игнорирование обязанности может дорого обойтись
- Штрафы (20‑40 %) «съедают» значительную часть дохода.
- Пени с каждым днём растут — долг быстро увеличивается.
- Уголовная ответственность: крайне нежелательный риск — даже если сумма невелика, но нарушение системное.
Практические рекомендации владельцам квартир
- При сдаче квартиры заключите официальный договор аренды — фиксирует ваши права и обязанности.
- Помните о сроках: декларация до 30 апреля, уплата налога — до 15 июля (если вы сдавали в отчётном году).
- Контролируйте доход: сколько получили за год — рассчитайте налог.
- Если выбрали режим «самозанятый» или иного типа особый режим — убедитесь, что соблюдаете условия.
- Если просрочили — лучше действовать сразу: уплатить налог + пени + возможно обсудить с налоговой шаги урегулирования.
- Ведите документальный учёт: платежи, договор, выписки. Это повышает вашу защиту в случае проверки.
Если вы получаете доход от сдачи квартиры в аренду — вы обязаны задекларировать этот доход и уплатить соответствующий налог. Законодательство РФ предусматривает чёткие сроки, ставки налога, а также штрафы, пени и даже уголовную ответственность в самых серьёзных случаях. Игнорирование этих обязанностей может привести к значительным финансовым или правовым последствиям.
Лучше заранее оформить всё корректно, выбрать удобный режим налогообложения и спать спокойно, чем надеяться «не заметят» и рисковать. Если хотите — могу подготовить пример расчета штрафа и пени по конкретной сумме дохода — будет понятно, во что может вылиться нарушение.
Делитесь своим мнением с нами в комментариях👇
✅ подписывайтесь на наш канал и заходите на официальный сайт 1mbank.ru.