Баланс показывает, что у компании есть и за счёт чего это оплачено на конкретную дату.
Это как фотография бизнеса: активы с одной стороны и источники денег с другой.
Активы простыми словами
Активы это то, чем владеет компания и что должно приносить деньги в будущем.
Обычно в балансе вы увидите:
- деньги на счетах и в кассе
- дебиторку (то, что должны заплатить клиенты)
- запасы (товар, сырьё, материалы)
- оборудование, технику, офис
- нематериальные активы (программы, лицензии, бренды)
Проще всего: активы это всё, что работает на будущую выручку.
Пассивы и капитал
Пассивы и капитал отвечают на вопрос, откуда взялись деньги на эти активы.
Там вы увидите:
- кредиты и займы
- кредиторку (долги поставщикам и другим контрагентам)
- авансы клиентов (предоплаты за ваши товары и услуги)
- собственный капитал (деньги владельца и накопленная прибыль)
Пассивы это заемные источники.
Капитал это «свои» деньги бизнеса.
На что смотреть в балансе
Чтобы не залипать в строках, достаточно держать в голове несколько вещей.
1. Ликвидность
Хватает ли коротких активов, чтобы закрыть короткие обязательства.
Короткие активы:
- деньги
- дебиторка ближайших месяцев
- запасы, которые реально продаются
Короткие обязательства:
- долги поставщикам
- налоги к уплате
- ближайшие платежи по кредитам
Если коротких активов заметно меньше, чем коротких обязательств, это тревожный сигнал по деньгам.
2. Структура долга
Смотрим, какой долг:
- долгосрочный (платим больше года)
- краткосрочный (нужно отдать в ближайший год)
Важно понимать:
- когда именно нужно возвращать деньги
- под какую ставку
- не слишком ли много краткосрочного долга для вашего оборота
3. Качество активов
Важно не только сколько активов, но и насколько они «живые».
- дебиторка быстро оплачивается или висит по полгода
- запасы регулярно продаются или лежат мёртвым грузом
- нет ли активов, которые уже не приносят пользы
Плохо, когда в балансе много цифр, но половина это просроченная дебиторка и залежалый склад.
4. Капитал
Смотрим, что происходит с собственным капиталом:
- прибыль накапливается, и бизнес становится крепче
- или капитал падает, потому что идут убытки и постоянный вывод денег
Растущий капитал значит, что компания в целом укрепляется.
Падающий капитал сигнал, что бизнес проедает себя.
Баланс не нужно знать наизусть строка за строкой.
Достаточно понимать, где активы, где источники денег и какие несколько показателей важны для выживания.
Подписывайтесь на канал «Финансы, отчётность и налоги без паники»,
чтобы читать баланс быстро и по делу, а не засыпать на середине отчёта.