В 2026 году бизнес ждут серьёзные налоговые изменения. НДС увеличится до 22%, лимит для упрощённой системы налогообложения снизится в три раза, а часть льгот для малого и среднего бизнеса отменят.
Уже сейчас 44% компаний прогнозируют падение прибыли и рентабельности, как показывают исследования Б1 и Redis Crew. Но таких последствий можно избежать, если подготовиться к изменениям заранее. На что важно обратить внимание и чего точно не стоит делать – поделился преподаватель USIB Сергей Жернаков.
1. Используйте налоговые преференции
Налоговые преференции – это льготы, которые государство даёт определённым категориям бизнеса. В 2026 году они сохранятся не для всех, но некоторые возможности всё-таки останутся, например:
- 💻 IT-компании смогут платить налог на прибыль по ставке 5% (вместо 25%), если аккредитованы Минцифрой РФ и получают не менее 70% дохода в сфере IT
- ⚒ Нулевая ставка НДС будет действовать для добывающих и аффинажных предприятий, работающих с драгоценными металлами
- 🏭 Участники региональных инвестиционных проектов (РИП) смогут применять инвестиционный вычет до 100% расходов на оборудование
2. Учитывайте налоговые режимы
Выбор режима напрямую влияет на налоговую нагрузку. В России действуют:
- общая система налогообложения (ОСНО) – включает НДС, налог на прибыль и другие обязательства
- упрощённая система налогообложения (УСН) – упрощённый вариант с ограничениями по доходам
- патентная система налогообложения (ПСН) – фиксированные платежи, удобна для ИП
- налог на профессиональный доход (НПД) – для самозанятых
⚠️ В 2026 году лимит для освобождения от НДС для упрощенной и патентной системы налогообложения снизится – платить налог придётся уже при доходе свыше 20 млн рублей в год (вместо нынешних 60 млн). Но небольшие компании и ИП, которые зарабатывают меньше, все еще могут рассчитывать на освобождение от налога.
3. Оценивайте налоговые риски
Изменения в налоговом кодексе происходят всё чаще, и незнание нюансов может привести к серьёзным последствиям. Ошибки в расчётах, несвоевременная отчётность или неправильный выбор налогового режима – и налоговая может начислить штрафы или пересчитать ваши налоги задним числом. Поэтому важно регулярно актуализировать финансовую стратегию.
4. Делегируйте профессионалам
Если не готовы глубоко разбираться в деталях, лучше привлечь налоговых консультантов или аутсорсинговую бухгалтерию. Опытный специалист поможет подобрать выгодный режим, оценить налоговые риски и предложить безопасные способы оптимизации налогов.
Что нельзя делать при налоговой оптимизации?
Многие компании, стремясь сэкономить, переходят грань между оптимизацией и нарушением закона. Вот схемы, которые могут привести к штрафам и банкротству:
❌ Дробление бизнеса без экономического обоснования. Если у вас нет понятной деловой цели, налоговая сочтёт это уходом от налогов.
❌ Фиктивный документооборот. Искусственное занижение базы по налогу на прибыль или завышение налоговых вычетов по НДС – прямой путь к проверке.
❌ Работа с фирмами-однодневками. Эти компании создают для сокрытия операций и ликвидируют после сделок – но отвечать перед налоговой рано или поздно все равно придётся.
Налоговые также особенно пристально смотрят на компании с низкой рентабельностью – это сигнал возможной схемы уклонения.
Вывод: Налоговая оптимизация – не про обход правил, а про грамотное их использование. Следите за налоговыми изменениями, используйте льготы и преференции, оценивайте налоговые риски и не бойтесь обращаться к экспертам.
Если хотите глубже разобраться в сфере управления финансами, обратите внимание на программу MBA. Новые потоки стартуют уже 21 ноября в Екатеринбурге и Челябинске