Компаниям, которые имеют возможность выбирать систему налогообложения, надо предварительно оценить налоговую нагрузку, чтобы принять оптимальное решение с учетом налоговых изменений 2026 г. Подробнее о реформе читайте в новом обзоре «Налоговый учет в 2026 г.: 1С обновляется вслед за реформой».
Программное решение «1С:Бухгалтерия» предлагает для этого спец. инструмент «Сравнение режимов налогообложения», который позволяет пользователям 1С провести детальный расчет, а также выбрать подходящий им налоговый режим.
Выбор системы налогообложения
Открывая собственный бизнес, предпринимателям и предстоит сделать важный выбор - какую систему налогообложения применить. На такое решение влияют факторы: допустимость учета определенных видов расходов, объем возможных затрат, количество работников (которое можно привлечь) и финансовое бремя.
Прежде чем перейти к руководству по сравнению режимов налогообложения в программном решении «1С:Бухгалтерия», мы тут разберем основные режимы:
- Общая система налогообложения (ОСН). Данный режим применяется всеми предприятиями по умолчанию. Он и предполагает уплату налога на прибыль предприятий (20%), а также еще НДС (22%) и прочих обязательных платежей.
- Упрощенная система налогообложения (УСН). Она доступна малым/средним организациям. Тут возможны два варианта уплаты налога: либо 6% с дохода, либо 15% с разницы между доходами и расходами. Ограничение по размеру доходов установлено проектом налоговой реформы до уровней 10 млн руб.
- Патентная система налогообложения (ПСН). Этот режим подходит ИП. Размер налоговых обязательств определяется фиксированной суммой. Новый проект налоговой реформы ограничил максимальный доход до уровней 10 млн руб.
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Он используется исключительно сельскохозяйственными предприятиями. Ставка 6% применяется к прибыли.
- Налог на профессиональный доход (НПД). Налог подразумевает регистрацию физических лиц как самозанятых. Здесь установлена ставка в 4% при работе с физическими лицами, а еще 6% при сотрудничестве с юридическими лицами.
- Автоматизированная упрощенная система налогообложения (А-УСН). Режим - обновленная форма УСН, которая доступна малому бизнесу. Она полностью автоматизирует процесс подачи отчетности, а также еще исчисления налогов.
Как сравнить налоговый режим в «1С:Бухгалтерии»
Программа «1С:Бухгалтерия 8» начиная с версии 3.0.184.26 предоставляет своим пользователям обновленный модуль для сравнения режимов налогообложения с учетом изменений в законодательстве, которые вступят в силу уже с 2026 года.
Это: снижение предельного размера доходов для применения УСН без НДС с 60 млн. до 10 млн. руб. и снижение предельного размера доходов для применения патента с 60 млн. до 10 млн. руб., а также и повышение общей ставки НДС с 20% и до 22%. Далее мы подробно разберем алгоритм действий в программе 1С.
Откройте разделы «Руководителю» - «Сравнение режимов налогообложения». Пункт доступен непосредственно в интерфейсе программы «1С:Бухгалтерия 8». Заполните все необходимые данные. Выберите регион Российской Федерации, в котором предполагается ведение деятельности и определитесь с видами. Далее задайте налоговый период, за который планируется расчет (например, 2026 г.). Укажите плановую годовую выручку. Добавьте здесь расходы за этот же период (материально-производственные затраты, оплату услуг, фонд зарплат и прочее).
Отметьте отдельно размер заработных плат сотрудников и суммы НДС, который подлежит возмещению. Если же имеется база данных операций, которые были проведены ранее, заполните поля автоматом нажатием на кнопку «Заполнить». Необходимые данные будут здесь извлечены из последних двенадцати месяцев предыдущей активности компании. А после ввода всей информации программа «1С:Бухгалтерия 8» произведет нужные расчеты, а также и представит итоговые цифры налоговой нагрузки и в разрезе выбранных режимов налогообложения.
Перейдем к интерпретации итогов. В таблицах будет отчетливо отображаться сумма начисленных налогов, доля данных налогов относительно общего объема доходов (отражается в процентах). Можно скрыть из этого списка те налоговые режимы, применение которых невозможно ввиду несоответствия требованиям организации, воспользовавшись спец. опцией «Скрыть неподходящие режимы».
Таким образом, «Сравнение режимов налогообложения» в ПП «1С:Бухгалтерия» позволит руководству предприятия своевременно, точно определить стратегию взаимодействия с государством в сфере фискальных обязательств. Данная мера - это очень важный элемент финансового планирования, который способствует минимизации всех рисков, связанных с неверным выбором налогового режима.