💶 Возврат старого займа на счёт в Испании: Как избежать проблем с налоговой?

Часто бывает так: вы переехали в Испанию, и на ваш местный банковский счёт поступает крупная сумма от родственника или друга из-за рубежа. Это возврат денег по договору займа, который был оформлен ещё до вашего переезда. Даже если все стороны действуют добросовестно, такой перевод может вызвать вопросы у банка и Агентства по налогам Испании (Agencia Tributaria). Ключевой вопрос: нужно ли платить налог с этих средств?

📌 Главное правило: Происхождение средств — всё

Согласно испанскому законодательству, возврат основного долга по займу не считается доходом. Это просто возврат ваших собственных средств. Поэтому, если заём был оформлен за пределами Испании, и на момент его заключения ни заёмщик, ни займодавец не были налоговыми резидентами Испании, налог на доходы (IRPF) в Испании не возникает.

Однако, бремя доказательства лежит на вас. Банк, заметив поступление от третьего лица, может запросить объяснения. Если вы не предоставите документы, операцию могут заблокировать, а налоговые органы впоследствии могут расценить этот перевод как дарение (donación), которое уже облагается налогом.

Статистика: По данным Испанской налоговой администрации, в 2022 году было запущено более 1,2 миллиона проверок физических лиц, многие из которых были связаны с анализом движения средств на банковских счетах. Это подчеркивает важность документального оформления любых непонятных на первый взгляд операций.

📂 Досье для банка и налоговой: Какие документы подготовить?

Чтобы обосновать происхождение средств, вам понадобится собранное «досье»:

1. 📄 Оригинал договора займа, заключенного до переезда в Испанию. В нем должны быть четко указаны сумма, сроки и условия возврата.
2. 📜 Официальный перевод договора на испанский язык, выполненный присяжным переводчиком (traductor jurado).
3. 💶 Подтверждение первоначальной выдачи займа. Это могут быть выписки со счета займодавца, показывающие отправку средств заёмщику, или расписка о получении наличных.
4. 🔗 Подтверждение возврата. Современное платежное поручение, где в назначении платежа указано «Возврат займа по договору от [дата]».

💡 А если оформить заём уже в Испании?

Если вы решите оформить денежные отношения с близким человеком уже будучи резидентом Испании, процедура немного меняется. Такие займы между физическими лицами освобождены от налога, но их обязательно нужно задекларировать путем подачи формы Modelo 600 — «Декларация о операциях, подлежащих налогообложению».

• Правовая основа: Статья 15 Закона о налоге на передачу имущества и юридически значимые действия (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados). Декларация носит информационный характер и фиксирует факт заключения договора, что в будущем служит вашей защитой.

📌 Итоги в двух пунктах:

– Займ из-за границы: Налог не платится, но необходимо иметь полный пакет корректно оформленных документов, переведенных на испанский язык.
– Займ внутри Испании: Налог не взимается, но договор подлежит обязательной декларации через Modelo 600.

Правильное оформление документов — это ваша страховка от претензий со стороны финансовых учреждений и налоговых органов. Если вам нужно составить или проверить договор, сделать квалифицированный перевод или подготовить ответ на запрос банка — обращайтесь, мы поможем вам обеспечить полную юридическую чистоту операций.

Использованные источники:

1. *Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).*
2. *Real Decreto Legislativo 1/1993, de 24 de septiembre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.*
3. Estadísticas de Gestión Tributaria, Agencia Tributaria, 2022.