Госдума приняла закон о новых налоговых стимулах для долгосрочных сбережений – важнейший шаг для будущих и нынешних инвесторов. Этот закон меняет правила игры для граждан и работодателей, вводя ощутимые налоговые преимущества для всех, кто решится копить на старость по длинному горизонту.
Главные изменения: что теперь дает закон
Теперь работодатели, которые участвуют в софинансировании долгосрочных сбережений своих сотрудников (включая дополнительные взносы на пенсию), смогут вычитать направленные суммы из налогооблагаемой базы по налогу на прибыль – и такие выплаты не будут облагаться страховыми взносами. Лимит для льгот – не более 12% расходов на оплату труда каждого работника.
Налоговые вычеты для семей и родителей
В рамках нового закона увеличен предельный размер налогового вычета по долгосрочным сбережениям для родителей, которые делают взносы в пользу своих детей: с 400 000 до 500 000 рублей на каждого родителя (до 1 млн рублей на семью). При этом возраст ребенка не должен превышать 18 лет (или 24 – если он учится очно).
Условия получения налоговых вычетов
Для получения налоговых стимулов минимальный срок инвестирования по договору долгосрочных сбережений – 10 лет. Если забрать деньги раньше, вычеты придется вернуть. Сами выплаты по окончании срока будут облагаться НДФЛ по ставке 13% или 15% (в зависимости от размера налоговой базы). Более высокие прогрессивные ставки для этих доходов применять не будут – налогообложение таким образом уравнено с выплатами по страхованию жизни, пенсиям и ИИС. Кроме того, ряд выплат не будет считаться доходом участника ПДС и не будет облагаться налогом на доходы физических лиц.
Особенности и подводные камни вычетов
Для работодателя эта история становится заметно привлекательнее: он и сотруднику приятное делает, и сам налоги экономит, и на рынке труда выглядит современно. Для граждан льготный режим вычета теперь, наоборот, требует хорошей “выдержки” — только 10+ лет “терпения”, реинвестирования, плюс осознанный подход к формированию пенсионного портфеля. Если хочется “быстрого результата” или есть планы на более гибкое управление, лучше не влезать чисто из-за налогов — иначе сэкономленные проценты легко отдадите обратно государству при досрочном снятии.
Изменения логичны: россияне чаще не готовы терпеть 10-15 лет ради льготы. Правительство должно было либо ужесточить правила, либо мотивировать работодателя — выбрали второй путь. Тут и получите: если принято держаться “долгосрока”, то есть смысл копить с помощью работодателя. Для самостоятельных инвесторов, разбирающихся в рынках и имеющих дисциплину, инструмент при правильном использовании может дать хороший прирост за счет налоговых возвратов и “бонусов” государства.
Марафон сбережений: создавать капитал выгодно, если умеешь ждать
Если получаете официальный доход и работодатель готов добавить к вашим взносам собственные — смело участвовать: выгода очевидна, налог уменьшится, от государства — поддержка.
Для семей с детьми выгодны новые лимиты по вычетам — можно существенно сэкономить на налогах, если системно копить хотя бы 10 лет.
Оценивать свои планы и готовность “замораживать” часть капитала — иначе может быть обидно возвращать вычеты и терять налоговые преимущества.
В сухом остатке: налоговый стимул — мощная вещь, но работает только для “терпеливых”. Инструмент отличный, но как всегда, “диагноз и лечение” индивидуально — не всем и не всегда подходит один и тот же рецепт накоплений.
Сбережения — это марафон, а не спринт, и законодатель наконец предлагает структуру, где прибыльно быть “дальновидным” и откладывать — как для себя, так и для своихдля себя, так и для своих детей.