Вы вывели бизнес за границу — подписали контракт с клиентом из Германии, открыли счёт в Эмиратах или получаете дивиденды с кипрской компании. Радость от международного успеха быстро гаснет, когда приходит первая декларация. Выясняется, что один и тот же доход облагается налогом и там, и тут. В итоге — минус до половины прибыли.
Знакомо? Это и есть двойное налогообложение — законная, но болезненная реальность для предпринимателей, работающих за границей. К счастью, мир давно придумал лекарство — соглашения об избежании двойного налогообложения (DTA).
Что такое DTA простыми словами
Соглашение о двойном налогообложении — это договор между двумя странами, который определяет, где и в каком объёме нужно платить налоги. По сути, это «пакт о справедливости»: если вы уже заплатили налог в одной стране, вторая не будет требовать того же.
Такие соглашения действуют между 130+ государствами, включая Россию, Казахстан, Кипр, ОАЭ, Германию и Францию.
Почему это выгодно бизнесу и фрилансерам
Во-первых, экономия. Вы платите один налог, а не два. Иногда даже по сниженной ставке — вместо 15% всего 5%.
Во-вторых, предсказуемость. С DTA вы точно знаете, сколько и где нужно заплатить. Ни неприятных сюрпризов, ни двойных требований.
В-третьих, легальность и репутация. Работа через DTA — это чистая, «белая» схема. Банки, партнёры и налоговые службы к ней относятся с доверием.
Как это работает на практике
Чтобы применить соглашение, нужно пройти всего несколько шагов.
1. Проверить наличие DTA. Посмотрите, подписано ли соглашение между вашей страной и страной контрагента. Например, список России опубликован на nalog.gov.ru.
2. Получить сертификат налогового резидента. Его выдают налоговые органы — документ подтверждает, что вы действительно платите налоги в своей стране.
3. Передать сертификат партнёру. Тогда он удержит налог по сниженной ставке — или вовсе не удержит.
4. Отразить всё в декларации. Уплаченные за рубежом налоги можно зачесть в своей отчётности.
На что распространяется DTA
- Дивиденды. Часто ставка снижается с 15% до 5% или даже 0%.
- Проценты. По займам и кредитам налог уменьшается до 0–10%.
- Роялти. IT-компании и владельцы авторских прав часто полностью освобождаются от налога у источника.
- Доход от услуг. Соглашение помогает избежать статуса «постоянного представительства» и двойных налогов на прибыль.
Простой пример из практики
Компания SoftLab из России продавала IT-услуги клиенту на Кипре. По кипрскому закону с каждого платежа удерживалось бы 10% налога.
Мы помогли оформить всё через соглашение о двойном налогообложении:
- получили сертификат налогового резидента;
- предоставили его кипрскому клиенту;
- применили ставку 0% на роялти.
В итоге налог у источника не удерживался вовсе, а SoftLab платит только российский налог на прибыль (20%). Экономия — 10% от оборота, без офшоров и сложных схем.
DTA против офшоров: белое — лучше серого
Раньше для экономии на налогах все бежали в офшоры. Но времена изменились: автоматический обмен финансовыми данными, контролируемые иностранные компании (CFC), санкционные списки.
DTA — это современная альтернатива офшорам. Прозрачно, легально и безопасно. Ваш бизнес не вызывает вопросов у банков и аудиторов, и при этом налоги остаются под контролем.
Где это особенно выгодно
Соглашения действуют с десятками стран, но самые популярные направления — Кипр, ОАЭ, Грузия, Сербия, Сингапур и Мальта.
Например:
- Россия и Кипр — 5% на дивиденды, 0% на роялти.
- Казахстан и ОАЭ — 0% на большинство выплат.
- Грузия — гибкие соглашения с ЕС и СНГ.
Риски, о которых стоит помнить
- Документы должны быть без ошибок. Просроченный сертификат — и льгота теряет силу.
- Доход нужно правильно классифицировать. Если перепутать роялти и оплату услуг, налоговая пересчитает всё по полной.
- Бенефициарный владелец — ключевой фактор. Льготы действуют только для компаний, которые реально получают доход, а не просто переводят его дальше.
Вывод: платить умнее — значит платить один раз
Соглашения об избежании двойного налогообложения — это способ жить в белую, не теряя деньги. Вы не нарушаете закон, а просто используете международные правила грамотно.
Такие соглашения доступны не только корпорациям, но и фрилансерам, IT-компаниям, консультантам и экспортёрам. Если вы работаете с клиентами за рубежом — DTA может сохранить десятки тысяч долларов в год.
📩 Хочешь понять, можно ли тебе не платить налоги дважды?
👉 Обратись на консультацию — эксперт World Open проверит соглашения между твоими странами и покажет, как легально оптимизировать налоговую нагрузку.
👉 Достоверные новости всегда под рукой — в Телеграм-канале World Open.
Информация в статье актуальна на момент написания и носит ознакомительный характер. Перед принятием решений рекомендуем проконсультироваться с экспертами World Open — команды, которая помогает оформить ВНЖ, открыть бизнес и легализоваться в Европе без лишних кругов бюрократии.