Налоги и социальные сети: новая цифровая эра контроля в России

Вместо предисловия: больше никто не скрывается в тени

Ещё пять лет назад мысль, что налоговая будет искать нелегальные доходы в Instagram* или TikTok, звучала как шутка.
«Что дальше? Проверять сторис на предмет НДС?»
Но с 2025 года всё это перестало быть смешным.
Россия вступила в эпоху цифровой прозрачности, где о человеке больше рассказывает не налоговая декларация, а:

• его лента,
• его геолокации,
• его покупки,
• его объявления,
• его комментарии.

И ФНС — как ни странно — оказалась гораздо более технологичной, чем любой банк или онлайн-площадка.

Человек может “скрывать доходы”, но он не может скрыть собственный цифровой след — он везде.

Налоги и социальные сети: новая цифровая эра контроля в России

Глава 1. Соцсети как доказательство: почему налоговая теперь играет по новым правилам

Налоговая сегодня работает не «вдогонку», а на опережение.

Не ждёт декларацию — а анализирует поведение.

И закон ей это позволяет.

❗ Ключевая норма — п. 7 ст. 45 НК РФ

ФНС может доначислить налоги на основе косвенных доказательств, если они:

• логичны,
• последовательны,
• взаимно подтверждаются.

А соцсети — идеальная база: они показывают факты, которые человек обычно скрывает.

Пример из практики №1. Маникюр через Instagram → доначисление НДФЛ

Дело № А53-21629/2020

Женщина выкладывала сторис:

• «запись на 14:00»,
• «прайс на сентябрь»,
• «свободное окошко завтра»,
• «работы за сегодняшний день».

Официальный доход — ноль.

ФНС сопоставила:

1. Сторис → услуги.
2. Переводы на карту от десятков женщин → оплата.
3. Регулярность → предпринимательская деятельность.

Суд поддержал ФНС и сказал буквально:

«Соцсети — это публичная витрина бизнеса».

Соцсети — зеркало того, что человек не рассказывает инспекции

Вот что налоговая регулярно фиксирует:

• человек нигде не работает, но летает в Дубай каждые два месяца;
• покупает BMW X7 наличными;
• публикует квартиру, которую «не сдаёт», но в комментариях пишет: «Отвечу в личные»;
• пишет «беру заказы», «запись открыта»;
• под постами десятки отзывов клиентов.

И ФНС, конечно, задаёт главный вопрос, который она обязана задать: «Откуда деньги?»

СЕМИНАР: "Налоговая адаптация 2026 — как пройти реформу без потерь

______________________________________________
🔔 СЕМИНАР: "Налоговая адаптация 2026 — как пройти реформу без потерь"
📆 25 декабря, только офлайн. Реальные кейсы, ставки, вычеты, риски и спецрежимы 2026–2028.
📚 В комплекте — 6000 решений, рабочая тетрадь, чек-листы.
👉Программа
👉 taxe2026.ru
____________________________________________

Глава 2. Как ФНС реально мониторит соцсети: не мифы, а технология

Сегодняшний мониторинг не похож на сидящего инспектора, который листает Instagram в обед.

Это уже система автоматизированного анализа жизнедеятельности человека.

2.1. Первичная аналитика: робот ФНС собирает открытые данные

Такие данные фиксируются автоматически:

• публикации,
• описание профиля,
• хэштеги («сдаю студию», «маникюр москва»),
• сторис,
• объявления,
• отзывы клиентов.

Ничего незаконного: всё это находится в открытом доступе.

2.2. Перекрёстные данные: соцсети + Avito + базы Росреестра

Вот как это работает на практике:

Пример №2. Сдача квартиры без налогов через ЦИАН и VK

Физлицо выкладывало:

• на ЦИАН — объявление «квартира у метро, 45 000 в месяц»;
• в VK — фотки квартиры с текстом «сдам напрямую»;
• в сторис — «заселили новых ребят».

ФНС сопоставила:

1. Объявления
2. Регулярные поступления по 45 000 на карту
3. Наличие квартиры в собственности

→ дело № А40-150272/2021.

Суд:

«Регулярные поступления совпадают с объявленной стоимостью аренды → налогоплательщик обязан платить НДФЛ».

2.3. ФНС получает данные и от маркетплейсов

С 2024 года ФНС подключена к API крупнейших сервисов:

• Avito,
• YouDo,
• Profi,
• Юла.

Если человек оказывает услуги через профиль, имеет:

• рейтинг,
• отзывы,
• историю заказов,
  
  — это уже считается предпринимательством.

И суды это подтверждают.

2.4. ИИ-модели: ФНС видит больше, чем пользователь сам помнит

ФНС использует алгоритмы, которые:

• распознают текст,
• выявляют признаки деятельности,
• анализируют картинки,
• фиксируют стоимость товаров и услуг,
• отмечают регулярность публикаций.

И если человек выкладывает:

• 200 фотографий свадьбы → ФНС читает это как «фотограф на заказ»,
• 50 видео тренингов → ФНС читает это как «консалтинг»,
• десятки объявлений о сдаче жилья → ФНС читает это как «арендный бизнес».

Глава 3. Судебная практика: когда соцсети решали судьбу дела

Самые показательные категории дел — услуги, аренда, торговля, завышенный образ жизни.

3.1. Фото и видеосъёмка

Дело № А41-12391/2021

Физлицо вело Instagram:

• выкладывало свадебные фотосессии,
• ставило цену «от 5000 рублей»,
• размещало отзывы клиентов,
• принимало предоплату на карту.

ФНС доказала деятельность.

Суд заявил:

«Открытая публикация портфолио и прайса — публичное предложение услуг».

Это признано предпринимательством.

3.2. Торговля на Avito

Дело № А55-25961/2020

Гражданин продавал одежду:

• ежедневно новые объявления,
• переписка с покупателями,
• десятки продаж.

Суд поддержал ФНС:

«Регулярность публикаций и поступлений — торговля, а не личные вещи».

3.3. Репетиторы и дистанционные услуги

Дело № А40-5827/2022

На YouTube были:

• уроки,
• рекламные вставки,
• объявления о наборе учеников.

На карту шли еженедельные платежи.

Суд:

«Размещение объявлений в открытом доступе — доказательство оказания услуг».

3.4. Несоответствие доходов расходам

Это новая тенденция, но уже стабильная.

Дело № А40-225122/2020

Человек:

• заработал официально 400 000 рублей за год,
• купил квартиру и автомобиль на сумму > 8 млн рублей.

При этом соцсети:

• Мальдивы,
• шопинг в Милане,
• «новая машина!».

ФНС применила п. 7 ст. 45 НК РФ — косвенный метод.

Суд:

«Расходы многократно превышают доходы, объяснений нет → доначисления законны».

Глава 4. «Цифровой профиль доходов» и почему 2026 год станет критическим

ФНС строит портрет каждого человека:

1) Расходы

2) Недвижимость

3) Автомобили

4) Соцсети

5) Доходы

6) Банковские поступления (в рамках проверок)

7) Объявления и отзывы

8) Геолокации (по открытым данным)

Профиль обновляется ежедневно.

И если вы тратите 3–5 млн в год, а официальный доход — 0, система автоматически включает «красный индикатор».

Глава 5. Что происходит, когда инспекция находит несоответствие

Дальше всё по сценарию:

1. Приглашение на комиссию ФНС
2. Запрос пояснений
3. Анализ источников доходов
4. Запрос банковских операций
5. Доначисления
6. Если налога больше 2,7 млн — ст. 198 УК РФ

И да — суды этих логик уже НЕ отменяют.

Глава 6. От лайков к доначислениям: как начинается проверка

Большинство граждан уверены, что проверка по соцсетям начинается «из-за злой инспекторши, которая листает Instagram в обед».

Фантазия, конечно, красивая — но реальность куда технологичнее и прозаичнее.

Проверка запускается автоматически:

• система фиксирует несоответствие доходов и расходов,
• анализирует поступления на карту,
• находит объявления в интернете,
• складывает это с данными Росреестра и ГИБДД,
• и формирует «профиль риска».

Если показатель превышает порог — начинается работа инспектора.

6.1. Что конкретно является триггером проверки: 10 реальных ситуаций

Триггер №1. Регулярные платежи на карту от разных лиц

Пример:

На карту физлица ежемесячно приходит 45 000 ₽ от разных отправителей.

Человек говорит: «Это друзья помогают».

ФНС:

— Откуда у вас столько друзей-миллионеров?

Суд в деле № А40-195173/2021 признал такие поступления доходом от услуг няни.

Триггер №2. Покупка автомобиля, не соответствующего доходам

Например:

Зарплата 35 000 ₽, но покупка Mercedes GLE — 9 млн ₽.

ФНС делает запрос:

• источник средств?
• декларации?
• движение по счетам?

Если ответа нет — включается п. 7 ст. 45 НК РФ.

Дело № А40-35824/2021:

«Приобретение дорогостоящего автомобиля при отсутствии доходов — основание для применения косвенных методов».

Триггер №3. Сторис о работе → но нет налогов

Сторис:

— «Девочки, запись открыта»,

— «Свадебная фотосъёмка — август 2025»,

— «Предоплата — на карту».

Инспекция сравнивает:

• соцсети,
• Расходы,
• поступления на карту.

Похожий кейс — дело № А41-12391/2021.

Триггер №4. Частые поездки за границу при нулевом доходе

ФНС давно использует данные Погранслужбы (официально — в рамках проверки).

Если доходов нет, а поездки:

• Дубай,
• Мальдивы,
• Лондон,
  
  — инспекция вызывает на комиссию.

Триггер №5. Вы сдаёте квартиру, но декларации нет

Типичный сценарий:

• объявление на ЦИАН,
• фото в VK,
• регулярные 35 000 ₽ на карту каждый месяц,
• соседи подтвердили,
• домофонная компания дала информацию о ключах.

Дело № А40-150272/2021: ФНС выиграла.

Триггер №6. Продажа товаров через сети

Avito: 150 объявлений в месяц.

Поступления: 300–400 тыс. ₽.

Суд по делу № А55-25961/2020:

«Регулярность публикаций = торговля, а не личные вещи».

Триггер №7. Объявления на Profi и YouDo

ФНС получает:

• рейтинг,
• историю заказов,
• отзывы.

Этого достаточно.

Триггер №8. Несоответствие покупок уровню дохода

Официально человек заработал 300 000 ₽, а купил:

• квартиру — 4 млн ₽,
• авто — 3 млн ₽,
• технику — 700 тыс. ₽.

Система автоматически ставит «красный флаг».

Триггер №9. Доходы от блогинга

ФНС видит:

• рекламу,
• сотрудничества,
• продвижение брендов,
• донаты.

Неважно, есть ли договор — факт дохода устанавливается по поступлениям.

Триггер №10. Банки сообщают о подозрительных движениях

Банк обязан сообщать о:

• транзитных операциях,
• регулярных платежах,
• крупных суммах.

ФНС использует эти сведения.

Глава 7. Как именно ФНС вызывает на комиссию

Когда система обнаруживает риск — начинается человеческий этап.

ФНС отправляет:

1. Приглашение на комиссию — это НЕ проверка, но уже серьёзный сигнал.
2. Уведомление по почте, через ЛК или через МФЦ.
3. Предложение дать пояснения по ст. 31 НК РФ.

7.1. Пример реального приглашения

«В целях уточнения источника средств, поступающих на ваш банковский счёт, просим явиться…»

Никаких обвинений — только просьба.

Но по сути это:

Первый этап контроля и сбор доказательств для последующего доначисления.

Глава 8. Как правильно отвечать на комиссии ФНС (с примерами)

🟥 Ошибка №1. „Я ничего не знаю — это подарки“

Самая частая ошибка.

Суды не принимают:

• регулярные подарки;
• оплату услуг «друзьями»;
• крупные переводы без договора дарения/займа.

Пример: дело № А40-31485/2022.

Налогоплательщик говорил «это подарки».

Суд:

«Периодичность и назначение платежей свидетельствуют о доходе».

🟩 Правильный ответ:

• Договор займа
• Договор дарения
• Брачный договор
• Расписка
• Источник средств от продажи имущества
• НПД-чек (если это услуги)

🟥 Ошибка №2. “Я не веду деятельность, это просто хобби”

Суд сказали иначе:

• регулярность → бизнес,
• клиенты → бизнес,
• цена → бизнес.

🟥 Ошибка №3. Игнорирование комиссии

Если человек не пришёл — ФНС:

1. фиксирует отказ,
2. сама рассчитывает доход,
3. доначисляет.

Суды это поддерживают.

Глава 9. Как ФНС рассчитывает доход, если человек «ничего не говорил»

Вот что делает инспекция:

1) Берёт среднюю цену по рынку

(например, маникюр — 1 500–2 500 ₽)

2) Берёт количество дней работы из соцсетей

(посты, сторис, прайсы)

3) Умножает

(например, 15 клиентов × 2 000 ₽ × 12 месяцев)

4) Доначисляет НДФЛ

Никаких документов не нужно — всё в открытом доступе.

Реальный пример расчёта

Маникюр:

— средняя цена: 1 800 ₽

— сторис: 3 клиента в день

— рабочие дни: 20

— доход в месяц: 108 000 ₽

— НДФЛ в год: 168 000 ₽

— 3 года: 504 000 ₽

— пени и штраф → 650 000 ₽

Глава 10. Уголовная ответственность: когда соцсети становятся доказательством преступления

Ст. 198 УК РФ — уклонение от уплаты налогов

Порог:

2,7 млн ₽ неуплаченного НДФЛ.

Это может быть:

• сдача квартиры 5 лет × 30 000 ₽,
• маникюр 3 года × 100 000 ₽ в месяц,
• фотограф 4 года × 70 000 ₽,
• блогинг × 200 000 ₽ в месяц.

ФНС передаёт дело в МВД, если:

• человек не реагирует,
• игнорирует вызовы,
• уклоняется,
• сумма крупная.

И да — соцсети станут доказательством преступления.

Глава 11. Как защищаться (самая важная глава)

Ниже — конкретные шаги, которые реально работают.

✔ Шаг 1. Если есть деятельность — оформляйтесь в НПД

Это:

— 4% или 6% налог;

— нулевая отчётность;

— чеки через приложение.

ФНС очень лояльна к тем, кто оформился.

✔ Шаг 2. Все крупные поступления — оформлять документально

• договор займа,
• договор дарения,
• расписка,
• договор купли-продажи имущества.

✔ Шаг 3. Аренду — платить официально

Налог на аренду по НПД — 4%.

Проблем нет, проверок нет.

✔ Шаг 4. Оказывать услуги — только через чек

В противном случае ФНС сама рассчитает доход.

✔ Шаг 5. Не выкладывать в соцсети то, что нельзя объяснить в ФНС

Звучит жёстко, но это реальность 2026 года.

Глава 12. ФНС стала ИТ-корпорацией: как работает новая цифровая инфраструктура

Многие до сих пор воспринимают ФНС как кабинет чиновников с кипами бумаг.

Это ложное, устаревшее и — главное — опасное восприятие.

С 2023 года налоговая служба — это:

• крупнейший государственный дата-центр,
• интегрированная сеть алгоритмов,
• системы компьютерного зрения,
• поведенческий анализ граждан,
• машинное сопоставление миллионов данных.

Именно поэтому соцсети стали столь удобным источником информации:

ИИ умеет узнавать объекты, распознавать текст, сопоставлять хронологию, видеть закономерности, которые человек не заметил бы.

12.1. Что конкретно анализирует ИИ ФНС

1. Частотность появления в локациях
   если человек “не работает”, но постоянно на дорогих курортах — алгоритм фиксирует несоответствие.
2. Фото дорогих предметов
   техника, автомобили, украшения, ремонты.
3. Наличие признаков предпринимательской деятельности
   прайсы,
   объявление скидок,
   таблицы записи,
   «принимаю заказы».
4. Динамику публикаций
   если сторис с тортами каждый день → пекарня, а не хобби.
5. Переписку в комментариях
   «прайс в ЛС»
   «сколько стоит?»
   «запишите меня на субботу».
6. Уровень жизни vs декларации
   поездки,
   бренды,
   рестораны,
   шопинг.

ИИ видит даже то, что человек считает мелочью.

Глава 13. Новые виды рисков 2026–2027 годов

Цифровой налоговый контроль расширится.

Вот что будет происходить в ближайшие два года:

Риск №1. Налоговый контроль блогеров и самозанятых ускорится в разы

Причины:

• доступ к данным платформ,
• автоматическая фиксация рекламных интеграций,
• анализ комментариев и отметок брендов.

Пример

Блогер снимает сторис с рестораном → ресторан репостит → ФНС получает сигнал о рекламной сделке.

Риск №2. Доходы от подписок (Boosty, Patreon, DonationAlerts) станут зоной внимания

Платежи идут:

• регулярно,
• предсказуемо,
• больших объёмов.

ИФНС будет анализировать все иностранные платежи, поступающие на карты.

Риск №3. Аренда жилья через соцсети

Если раньше ФНС мониторила Площадки:

• ЦИАН
• Avito
• ДомКлик
  
  То теперь:
• VK,
• Telegram,
• закрытые группы по аренде
  
  — стали новым полем контроля.

ИИ фиксирует объявления даже в сторис.

Риск №4. «Семейный бизнес» без регистрации

Если супруги неправильно оформляют деятельность («один работает, второй получает деньги на карту»), ФНС это видит.

Пример (реальный)

Муж ведет студию ремонта телефонов.

Деньги идут на карту жены.

ФНС доначисляет НДФЛ жене + штраф.

Риск №5. Внимание к людям, покупающим дорогое имущество при низких официальных доходах

2026 год — год тотального контроля крупных покупок.

ФНС анализирует:

• квартиры,
• автомобили,
• яхты,
• земельные участки.

Если доходы не соответствуют, применяется п. 7 ст. 45 НК РФ.

Риск №6. Проверки репетиторов, тренеров, коучей, мастеров красоты

Соцсети — главный источник доказательств.

Алгоритм ИФНС фиксирует:

• “запись открыта”,
• “составляю расписание на ноябрь”,
• отзывы учеников,
• сторис “в процессе”.

Риск №7. Охват детей: "взрослый доход — на карту маме"

В 2025 году уже были случаи, когда:

• ФНС проверяла карту ребёнка,
• выяснялось, что туда идут деньги за услуги родителей.

Глава 14. Новая группа риска — те, кто «не работает», но живёт богаче работающих

Это категориальный тренд ФНС.

Характерные признаки:

• дорогой телефон + планшет + ноутбук,
• путешествия 4–6 раз в год,
• аренда в элитном ЖК,
• брендовые вещи,
• рестораны премиум-класса,
• мероприятия с дорогими билетами.

Если такие расходы не подтверждены доходами — ФНС начинает проверку.

Судебная практика:

Дело № А40-225122/2020 —

несоответствие расходов доходам → доначисление НДФЛ.

Глава 15. Как вести соцсети, чтобы не стать объектом проверки: правила цифровой гигиены

Эта глава — практическая, для клиентов.

Её можно вставлять в памятки и консультации.

Правило №1. Не публикуйте то, что не можете объяснить налоговой

Если вы:

• купили дорогой телефон,
• открыли бизнес без регистрации,
• делаете ремонт,
• купили автомобиль,

и это невозможно объяснить официальными доходами — не выкладывайте до объяснения источника.

Правило №2. Не делайте сторис в стиле “запись открыта” без статуса НПД

Фразы, которые автоматически считаются доказательством:

• «Работаю завтра с 12:00»
• «Запись через ЛС»
• «Принимаю заказы на январь»
• «Прайс в профиле»
• «Свободное окошко»

Это прямые признаки деятельности.

Правило №3. Если сдаёте квартиру — не выкладывайте фотографии “для друзей”

ФНС распознаёт:

• фотографии комнат,
• модель техники,
• локацию,
• комментарии “сдадите мне?”.

Три года назад это звучало фантастикой. В 2026 — это реальность.

Правило №4. Не принимайте регулярные платежи на личную карту

ФНС мгновенно увидит:

• одинаковые суммы,
• одинаковые комментарии,
• одинаковые дни поступлений.

Правило №5. Не используйте карты родственников

Это частая ошибка:

• “деньги на карту мамы / жены / мужа”.
• “я просто так сделал”.

Суды давно квалифицируют это как уклонение.

Правило №6. Ведите “цифровую чистоту”

• Удаляйте старые прайсы.
• Удаляйте объявления, если деятельность прекратили.
• Не оставляйте следов “псевдозанятости”.

Глава 16. Как строится юридическая защита в реальных делах: пошаговый алгоритм

Клиент получил приглашение на комиссию — что дальше?

Шаг 1. Анализ поступлений

Смотрим:

• кто присылал деньги,
• с какой регулярностью,
• какие суммы,
• есть ли подтверждающие документы.

Шаг 2. Определение источника дохода

Сразу формируем документы:

• договор займа,
• договор дарения,
• подтверждение продажи имущества,
• справка о переводе средств от родственника.

Шаг 3. Проверка соцсетей клиента

Именно так:

Заходим и смотрим глазами налоговой, а не глазами друзей.

Шаг 4. Подготовка пояснений

Обязательно:

• чёткие,
• без расплывчатых формулировок,
• с указанием источника доходов.

Шаг 5. Подача документов в ИФНС

Важно:

все документы строго через ЛК или канцелярию.

Шаг 6. При необходимости — регистрация в НПД или ИП

Это снижает штрафы.

Глава 17. К чему всё идёт: прогнозы на 2027–2029 годы

Как налоговый консультант, наблюдающий реальную практику, прогнозирую:

1. ФНС будет использовать ИИ для выявления скрытых профессий

Например:

• логистика → курьеры без регистрации,
• ремонт → мастера с наличкой.

2. Цифровой профиль гражданина станет доступен через Госуслуги

Каждый увидит свой рейтинг.

3. Маркетплейсы начнут передавать данные автоматически

Уже в 2026 году.

4. Иностранные платежи будут под особым контролем

Особенно крипта и донаты.

5. Аренда жилья станет одной из самых “токсичных” зон

Так как она массовая и легко отслеживаемая.

6. Введут автоматический контроль “доходы vs расходы”

Это уберёт человеческий фактор.

Глава 18. Рекомендации для физических лиц — как вести себя в 2026 году, чтобы не попасть под проверку

Ниже — простой, честный, прямой набор правил, который экономит деньги, нервы и… свободу.

1. Если есть регулярные доходы — оформляйтесь в НПД

Налоговая в 2026 году работает по принципу:

«Не скрываешь — проблем нет».

НПД закрывает 90% рисков:

• налог 4–6%,
• отчётности нет,
• проверок почти нет,
• ФНС не трогает.

2. Все крупные деньги должны иметь документы

В 2026 году правилом №1 становится:

Поступления на карту = должны быть оформлены документально.

Любая сумма > 30 000 ₽ должна иметь:

• договор займа,
• договор дарения,
• расписку,
• подтверждение продажи имущества.

3. Не сдавайте квартиру «вчёрную»

Самая массовая ошибка.

Почему ФНС видит аренду:

• объявления,
• фото квартиры,
• регулярные платежи,
• соседи,
• домофонная компания,
• данные ресурсников.

Если сдаёте — или НПД, или декларация.

4. Не принимайте деньги на карту родственников

Суды уже признали:

«Перевод доходов на карту родственников — уход от налогообложения».

(Есть серия дел по 2022–2024 годам.)

5. В соцсетях — не оставляйте цифровых следов коммерции

То есть не пишите:

• «Запись открыта»,
• «Скидка»,
• «Прайс»,
• «Принимаю заказы»,
• «Работаю завтра».

ФНС фиксирует даже сторис.

6. Не публикуйте роскошный образ жизни без объяснимого дохода

Если:

• отдых 5 раз за год,
• Louis Vuitton,
• BMW X5,
• премиум-рестораны,
• iPhone 16 Pro Max,
• дорогие ремонты,

а в декларации — 0 руб.

ФНС автоматически включит профиль риска.

7. Если вас вызвали в налоговую — обязательно приходите

Игнор = признание.

Глава 19. Рекомендации для бизнеса (ООО, ИП)

1. Проверяйте сотрудников на предмет «мнимых самозанятых»

ФНС активно переквалифицирует схемы:

• когда самозанятый работает только на одного заказчика,
• когда он получает фиксированную плату ежемесячно,
• когда выполняет функции штатного работника.

Последствия:

• НДФЛ 13–15% задним числом,
• страховые взносы 30% задним числом,
• штрафы.

2. Фотографии сотрудников в соцсетях могут доказать “трудовые отношения”

Да, уже было в практике.

Если:

• человек носит форму компании,
• публикует рабочие задачи,
• использует корпоративную технику,

— это доказательство трудовых отношений.

3. Блогеры, амбассадоры, рекламные интеграции — оформлять договорами

ФНС уже анализирует:

• репосты,
• упоминания,
• промокоды,
• интеграции.

Если договоров нет — это неучтённые рекламные расходы.

4. Аренда помещений через физлиц — зона высокого риска

ФНС проверяет:

• ФЛ сдаёт помещение,
• бизнес платит переводами,
• налогов нет.

→ НДФЛ доначислят бизнесу как налоговому агенту.

5. Оплата услуг «личным переводом» сотрудника — больше не работает

Типовой сценарий:

Сотрудник оплатил подрядчика через личную карту → потом компания возместила наличкой или переводом.

ФНС:

— это неуплаченные налоги.

Глава 20. 20 типичных рискованных сценариев (реальные, из практики)

Сценарий 1. Маникюрная студия “на дому” без НПД

Сторис + прайс + переводы → предпринимательская деятельность.

Сценарий 2. Фриланс через соцсети

Дизайн → на карте 50–70 тыс. → нет регистрации.

Сценарий 3. Репетиторство

3–4 ребёнка → ежемесячные регулярные платежи.

Сценарий 4. Сдача квартиры “по доверенности” через родственников

ФНС вычисляет по платежам и объявлениям.

Сценарий 5. Ремонтные услуги

Сторис “делаю ремонт”, “отделка под ключ”.

Сценарий 6. Клининг

Платежи 2 000–5 000 ₽ ежедневно от разных клиентов.

Сценарий 7. Посудка, вязание, торты

Если это регулярный доход → предпринимательство.

Сценарий 8. Ложное использование карты мамы/жены

Суды квалифицируют как уход.

Сценарий 9. Блогинг

Рекламные интеграции → доход.

Сценарий 10. Перепродажа вещей

Если много объявлений → торговля.

Сценарий 11. Перекупщики техники

Доходы легко видны по транзакциям.

Сценарий 12. Мастер по ресницам

Сторис + прайс + отзывы.

Сценарий 13. Делающий торты дома

Десятки сторис в месяц → бизнес.

Сценарий 14. Работы без договора у юрлиц

Переводы → доход.

Сценарий 15. Продвижение брендов через соцсети

Реклама → доход.

Сценарий 16. Переводы «от знакомых» ежемесячно

Суды не принимают объяснение «подарки».

Сценарий 17. Фотоуслуги

Портфолио — доказательство деятельности.

Сценарий 18. Свадебная съёмка

Сторис → участие в работе.

Сценарий 19. Такси на личном авто по договорённости

Поступления фиксируются.

Сценарий 20. IT-услуги через Telegram

ФНС мониторит каналы и чат-боты.

Глава 21. Примеры правильных и неправильных ответов на комиссии ФНС

Эта часть делает материал прикладным:

ее реально можно использовать в подготовке клиентов.

❌ Неправильно:

«Я ничего не знаю, это мои друзья переводят деньги, чтобы помочь».

✔ Правильно:

«Средства поступили в рамках договора займа/дарения. Документы прилагаю».

❌ Неправильно:

«Я не веду деятельность, это просто хобби».

✔ Правильно:

«Услуги не оказываются. Поступления — возмещение расходов родственником. Документы прилагаю».

❌ Неправильно:

«Это дети перевели, я им помогал».

✔ Правильно:

Договор займа с детьми → объяснение → подтверждение.

❌ Неправильно:

«Я не знаю, кто присылал деньги».

✔ Правильно:

Банковская выписка + объяснение каждой суммы.

Глава 22. Большой чек-лист для клиентов

Можно вставлять в презентации, рассылки и инструкции.

Чек-лист “Не попадите под проверку ФНС”

1. Есть доходы? → оформляйтесь в НПД.

2. Все переводы → должны иметь документы.

3. Регулярные платежи на карту → риск.

4. Не используйте карты родственников.

5. Не выкладывайте в соцсети коммерческие посты без статуса.

6. Аренду сдавайте легально.

7. Подтверждайте крупные покупки источником средств.

8. Приглашение в ФНС — не игнорировать.

9. Храните договоры займов, дарения, продажи.

10. Делайте «цифровую уборку» в соцсетях.

Глава 23. Итог: эпоха цифровой честности

Мы вошли в эпоху, в которой:

соцсети говорят о человеке больше, чем декларация,

а налоговая служба стала системой, которой достаточно нескольких постов, нескольких переводов и одного дорогого телефона, чтобы начать проверку.

Защищены будут те, кто:

• оформляет деятельность,
• ведёт прозрачные поступления,
• не оставляет следов, которые не может объяснить.

Остальные — в зоне риска.

Дисклеймер

Материал носит информационный и аналитический характер и не является налоговой, юридической или финансовой консультацией в понимании законодательства РФ.

Все выводы, примеры и описанные ситуации приведены исключительно в целях разъяснения общих подходов ФНС к проверкам и не могут рассматриваться как универсальные решения для конкретных случаев.

Любая налоговая ситуация требует индивидуальной оценки с учётом фактов, документов, источников доходов и особенностей деятельности налогоплательщика.

Автор не несут ответственности за последствия применения информации без получения персональной консультации специалиста.

Если вы сомневаетесь в правовой квалификации доходов, порядке уплаты налогов или возможных рисках — обязательно обратитесь к профессиональному налоговому консультанту.

#налоги #ФНС #соцсетииналоги #теневыедоходы #доходынакарту #самозанятые #НПД #арендабезналогов #цифровойпрофильФНС #проверкиФНС #анализсоцсетей #налоговыйконтроль #скрытыедоходы #налоговыериски #доходырасходы #судебнаяпрактика #налоги2026 #финансовыериски #уклонениеотналогов #налоговыйконсультант #ЕвгенийСивков