Доход вашего ИП на УСН превысил 20 млн руб

Доход вашего ИП на УСН превысил 20 млн руб. в 2025 году – что дальше?

Текст законопроекта был принят во втором чтении (законопроект № 1026190-8).

Если поправки примут в текущей редакции:

‼️Обращаем внимание: для ИП на УСН доход - это именно вся выручка, а не о прибыль. То есть учитываются все поступления на счет, без вычета расходов.

1️⃣ Если доход за 2025 год превысил 20 млн рублей, то

с 1 января 2026 года вы становитесь плательщиком НДС. 

Если превышение произойдет в 2026 году, НДС платите с 1-го числа следующего месяца, после месяца превышения.

2️⃣ ИП должен выбрать ставку:

🔸5% - если доход до 250 млн.руб.(без права на вычеты)

🔸7% - если доход до 450 млн.соответственно, (без права на вычеты);

🔸22% – если свыше 450 млн.руб., при это можно применять с вычеты по НДС.

👉🏻все необходимо просчитывать, чтобы понять какая ставка выгоднее .

3️⃣ При применении НДС появляются новые обязательства, необходимо заранее:

🔸настроить учет в 1С под НДС;

🔸организовать ЭДО с налоговой, тк декларацию по НДС подавать можно только через оператора ЭДО;

🔸необходимо вести книги покупок и продаж;

🔸подача декларацию по НДС ежеквартально, только в электронном виде.

4️⃣Пересмотрите условия договоров с контрагентами

🔸учесть в Договорах или доп.соглашениях формулировку: «Цена с учетом (или без) НДС»;

🔸заранее уведомить контрагентов об изменении стоимости.

5️⃣Возможно рассмотреть смену налогового режима

Если вы соответствуете условиям, то переход на АУСН может быть выгоднее:  

🔸лимит дохода – 60 млн рублей;

🔸НДС не платите, фиксированные страховые взносы за себя ИП не платит, взносы за работников – только на травматизм;

🔸не нужно подавать декларации и вести сложную отчетность.

⚠️Подать уведомление можно до 31 декабря 2025 года!

‼️Стоит иметь ввиду:

🔻с 01.01.20206г. не получится вести учет через «бухгалтерию банка» или с помощью специалиста, который просто «подавал декларации раз в квартал», стоит пересмотреть этот подход - учёт становится сложнее!

🔻если ваш доход приближается (или уже перевалил) к 20 млн рублей, не ждите января, просчитайте и примите решение сейчас по режиму налогообложения, ставкам НДС!

🔻2026 года учет на УСН с НДС станет существенно сложнее: нужно будет вести книги покупок и продаж, работать с ЭДО, правильно отражать авансы и переходные операции, учитывать ставки 5% и 7% без права на вычеты, пересматривать договоры и согласовывать цены с контрагентами. 

🔻необходимо вести полноценный налоговый учет, требующий компетентности.

🔻учитывать нюансы применения АУСН, если данный режим выгоднее, которые при неправильной трактовке могут привести к серьезным убыткам.

☕️Если остались вопросы - приходите в ЭЛЕГИЮ, готовы побеседовать и помочь с расчетами!