Налоги не меняли так масштабно ни разу за всю историю современной России! Что такое новый виток налоговой реформы? Почему теперь говорят о том, что упрощёнка будет до 10 миллионов? И главное - как это отразится на нас с вами, на ценах и наших кошельках? Давайте разбираться.
История вопроса: от упрощения к усложнению
В начале этого года появились первые новости о том, что упрощёнку опять будут трансформировать, и налоговая система снова будет "донастраиваться".
Вообще с термином "донастройка налоговой системы" мы познакомились ещё в прошлом году, когда упрощенцев сделали плательщиками НДС. Тут надо начать издалека.
Что такое упрощёнка
Упрощёнка - это такой налоговый режим, который вместо двух налогов:
- Налог на прибыль
- Налог на добавленную стоимость (НДС)
Подразумевает уплату одного налога по УСН - упрощённого, маленького для малого бизнеса и более простого, потому что в малом бизнесе нет возможности содержать огромный штат бухгалтеров.
Проблема дробления бизнеса
Но таких упрощенцев стало очень много, а некоторые из них стали дробиться. Вспоминаем историю с Еленой Блиновской!
Дробление мы упоминаем в контексте того, что упрощёнка по своему доходу имеет лимит. То есть вы можете платить этот маленький налог, если зарабатывали:
- Сначала 60 млн
- Потом 120 млн
- Потом 250 млн
Этот лимит постоянно рос.
Реформа 2025 года
В 25-м году государство говорит: мы повысим лимиты по упрощёнке до 450 миллионов рублей, но теперь вы обязаны будете платить НДС. Правда, не все, а те, кто зарабатывает свыше 60 миллионов в год.
Фактически такая налоговая донастройка начала обеспечивать плавный переход от упрощёнки к уплате НДС. Именно это просил сделать президент Владимир Путин в послании к Федеральному Собранию в начале 25-го года.
Как работает НДС для упрощенцев
На дворе 2026-й, и упрощенцы начинают платить НДС при выручке свыше 60 миллионов. Причём НДС предлагают платить в двух вариантах:
- Либо классический по ставке 20%
- Либо упрощённый по ставке 5% или 7%
7% мы платим, если наш доход превышает 250 миллионов.
Это уже не упрощёнка
Вообще, я уже грузанул вас большим количеством цифр - и 60, и 250, и 450, и разные ставки НДС. Согласитесь, это уже не совсем похоже на упрощёнку!
А если говорить про бухгалтерскую составляющую - так там вообще чёрт ногу сломит в этом учёте! И в этом проблема, потому что квалифицированных бухгалтеров на рынке перестаёт хватать.
Новая волна дробления в 2026 году
Вернёмся к 26-му году. Вот мы работаем, платим НДС. Пока в основном все остальные упрощенцы, кто зарабатывает меньше 60 миллионов, комфортно себя чувствуют и снова начинают дробиться.
Как только понимают, что подходят к предельному доходу в 60 миллионов, и как только заработают 60 миллионов и 1 рубль - начнут платить НДС - они открывают новое ИП на свою маму, жену, брата, свата и так далее, либо регистрируют новое юридическое лицо.
Снижение порога дробления
Если раньше про дробление мы слышали от госпожи Блиновской, от Чикаленных, и там были баснословные суммы, то сейчас порог дробления снижается. Дробятся уже не те, кто зарабатывает 500 миллионов или миллиард, а те, кто зарабатывает 200-300 миллионов - они просто дробятся, чтобы каждый из них зарабатывал не больше 60 миллионов.
Государство понимает, что всё равно не все налоги собирается с этих налогоплательщиков.
Путь к 10 миллионам: как снижался лимит
В начале 26-го года президент говорит о том, что, возможно, нужно снова пересмотреть параметры упрощёнки и какие-то лимиты снизить, например, для отдельных предприятий, например, для торговли.
Первый этап: 30 миллионов
Тогда речь идёт про 30 миллионов рублей. То есть говорят о том, что порог, возможно, уменьшат в два раза, и НДС будут платить те, кто зарабатывает больше 30 миллионов.
Второй этап: 10 миллионов
И тут просто как гром среди ясного неба - в сентябре мы видим новость в СМИ о том, что порог хотят сделать 10 миллионов рублей!
Одновременно с этим мы узнаём, что НДС повышают до 22%. Это подхватывают мамкины бухгалтеры, которые никогда не держали в руках Налоговый кодекс, и начинают в соцсетях форсить новости о том, что все, кто зарабатывает свыше 10 миллионов, начнут платить НДС 22%.
Разбор мифов: что на самом деле
Спойлер: это вообще не так!
Миф 1: Все заплатят НДС 22%
Во-первых, пока это только законопроект, и никто не говорит о том, что точно мы будем платить НДС, если получаем доход свыше 10 миллионов.
Во-вторых, ставка НДС действительно повышается с 20% до 22%. Но точно ли мы будем платить НДС 22%, если зарабатываем в год больше 10 миллионов?
Нет! Мы продолжаем применять упрощённую систему, и ставки 5-7% никто не отменял!
Как это работает реально
Если мы на упрощёнке и заработали больше 60 миллионов, то мы можем перейти на ставку НДС 5%. Да, мы не можем тогда принять к учёту вычеты по НДС, но мы всего лишь заплатим 5% с оборота.
Это удобно для тех, у кого либо большая прибыль, либо очень большой фонд оплаты труда, в котором нет входного НДС.
Как это отразится на обычных людях
Несомненно, цены взлетят! Взлетят те цены, по которым нам продаёт свои товары и услуги малый бизнес. Потому что именно малого и микробизнеса это коснётся.
Что подорожает
Бьюти-услуги Совершенно точно подорожают все бьюти-услуги, потому что салоны будут либо закрываться, либо примут эту налоговую нагрузку и просто переложат её на покупателя.
Розничная торговля Совершенно точно цены вырастут на розничную торговлю, потому что розничную торговлю хотят лишить патента, и их налоговая нагрузка вырастет в 10 раз! И им ничего не останется, кроме как закрыться или переложить налог на покупателей.
Всё остальное Короче говоря, цены вырастут практически на всё, что делает малый и микробизнес.
Почему 10 миллионов - это катастрофа
Если мы говорим про 10 миллионов лимит для освобождения от уплаты НДС, то мы говорим не про прибыль - мы говорим про выручку!
Разница между выручкой и прибылью
Выручка - это сумма всех денег, которые заработал бизнесмен, и там не учтены расходы. Когда мы начнём эти расходы вычитать - минусовать аренду, зарплату сотрудников, прочие расходы, материальные расходы - у нас останется прибыль.
Прибыль будет примерно от 10% до 50%. И для таких низкорентабельных видов бизнеса такая новая налоговая нагрузка может оказаться просто непосильной!
Есть ли выход из ситуации
Есть! У нас есть сразу несколько налоговых режимов, на которые могут перейти предприниматели.
Вариант 1: УСН доходы минус расходы
Как минимум у нас есть УСН с объектом "доходы минус расходы". Если прибыль не очень большая, есть смысл перейти туда, чтобы платить упрощёнку не с доходов, как раньше, а с прибыли - с доходов, уменьшенных на расходы.
Правда, там и ставка выше - 15%, но вы платите 15% с того, что у вас остаётся.
Вариант 2: НДС 5% или 22% с вычетами
Что касается НДС, тут мы выбираем между ставкой 5% или 22%, но с учётом вычетов.
И здесь я в очередной раз сделаю оговорку: законопроект ещё не принят! То, что ещё больше упрощенцев будет платить НДС - это бесспорно. Вопрос лишь в том, какой будет лимит.
Я думаю, что у нас есть небольшой шанс на то, что этот лимит поднимут до 30 миллионов.
Вариант 3: АУСН
Никто не отменяет АУСН - автоматизированную упрощённую систему налогообложения, которая является экспериментом, и лимит по ней остаётся в размере 60 миллионов.
По крайней мере, на сегодняшний день у нас нет информации, что его планируют снижать. И на АУСН вы не платите НДС!
Преимущества АУСН
Поэтому многие предприниматели с классической упрощёнки сейчас пойдут на АУСН, несмотря на то, что ставка налога там чуть больше. Но там:
- Практически не нужен бухгалтер (только если у вас есть сотрудники или организация, а не ИП)
- Декларации сдавать не нужно
- Налог рассчитывается автоматически
- Налоговая забирает налог самостоятельно
Условия АУСН
Правда, здесь есть условия:
- Расходы должны быть все либо по безналу
- Зарплату обязательно должны выплачивать по безналу
- Либо всё должно быть с применением контрольно-кассовой техники
То есть всё максимально прозрачно.
Кадровый голод: дефицит бухгалтеров
В конце хочу рассказать ещё об одной проблеме - дефицит на рынке бухгалтеров. Я думаю, что будет огромный кадровый голод в следующем году!
Цифры проблемы
По прогнозам "Опоры России", около 700 тысяч предпринимателей и организаций, которые зарабатывают от 10 до 60 миллионов рублей, будут нуждаться в услугах бухгалтеров.
Почему? Потому что НДС - налог сложный, даже по ставке 5% его сложно администрировать. И не все бухгалтеры умеют с ним работать.
Исследование рынка
Мы провели исследования, и выяснили, что бухгалтеры готовы принять по всей России ещё около 600 тысяч предпринимателей, но вопрос их квалификации ещё висит в воздухе.
Золотое время для бухгалтеров
Поэтому, если вы бухгалтер и ещё не умеете работать с НДС - самое время начать разбираться! Потому что в 26-м году бухгалтер примерно выглядит как производитель масок, антисептиков и перчаток в 20-м, когда началась эпидемия коронавируса.
Именно на бухгалтера будет самый большой спрос у бизнеса в 26-м году!
Малый бизнес стоит на пороге катастрофы. Снижение порога НДС до 10 миллионов рублей выручки означает, что микробизнес либо уйдёт в тень, либо закроется, либо переложит всю налоговую нагрузку на покупателей. Цены взлетят на всё - от маникюра до хлеба в магазине у дома.
Остаётся надеяться, что здравый смысл победит, и лимит оставят хотя бы на уровне 30 миллионов. Но готовиться нужно к худшему - изучать альтернативные режимы налогообложения, искать квалифицированных бухгалтеров и пересматривать финансовые модели бизнеса.
Если вам нужна помощь в подготовке к налоговым изменениям 2026 года, консультация по выбору оптимальной системы налогообложения или расчёт новой налоговой нагрузки для вашего бизнеса, записывайтесь на консультацию: 👉 https://t.me/Aleksandr_Makarov_21
Подписывайтесь на мои социальные сети – у меня все про налоги, бухгалтерию и финансы:
- Telegram-канал: https://t.me/MakarovKonsalting
- ВКонтакте: https://vk.com/makarovkonsalting
Теги: #малый_бизнес_2026 #НДС_10_миллионов #упрощёнка #АУСН #дефицит_бухгалтеров