💼 Реальный кейс: как лизинг помогает сэкономить налоги и сохранить оборот при покупке коммерческой недвижимости

💼 Реальный кейс: как лизинг помогает сэкономить налоги и сохранить оборот при покупке коммерческой недвижимости

📍 Кейс: Лизинг апартамента стоимостью 20 млн ₽ (включая НДС) в АК «Атлас»

💰 Ставка — 24% годовых

⏱ Срок — 10 лет (120 месяцев)

💵 Аванс — 10% (2 млн ₽)

⚙️ Исходные параметры

Стоимость объекта — 20 000 000 ₽

НДС в составе стоимости — 3 333 333 ₽

Балансовая стоимость (для амортизации, без НДС) — 16 666 667 ₽

Ежемесячная ставка — 24% / 12 = 2%

Коэффициент аннуитета — ≈ 0,02125

Ежемесячный платёж — 382 500 ₽

Общая сумма выплат за 10 лет — 45 900 000 ₽

Переплата (доход лизинговой компании) — 25 900 000 ₽

🔵Поэтапная налоговая экономия

1️⃣ Ускоренная амортизация (налог на прибыль)

Благодаря коэффициенту ускорения ×3 можно списывать стоимость здания в три раза быстрее.

Годовая амортизация: 16 666 667 × 2.5% × 3 = 1 250 000 ₽

Ежегодная экономия по налогу на прибыль: 1 250 000 × 20% = 250 000 ₽

За 10 лет — 2,5 млн ₽ экономии.

2️⃣ Учёт лизинговых платежей в расходах (налог на прибыль)

Все платежи по лизингу (включая проценты и вознаграждение) можно включать в расходы.

Общая переплата: 25 900 000 ₽

Экономия по налогу на прибыль (20%): 5 180 000 ₽

За счёт этого государство фактически компенсирует 20% от всех переплат по лизингу.

3️⃣ Возврат НДС с лизинговых платежей

Каждый месяц выставляется счёт-фактура на 382 500 ₽, включая НДС 20%.

НДС в каждом платеже: 382 500 / 120 × 20 ≈ 63 750 ₽

За 10 лет возвращаем 63 750 × 120 = 7 650 000 ₽ НДС.

📊 Суммарная налоговая выгода

1. Ускоренная амортизация — 2 500 000 ₽

2. Учёт лизинговых платежей — 5 180 000 ₽

3. Возврат НДС — 7 650 000 ₽

💡 Итого: совокупная налоговая экономия — 15 330 000 ₽

🤑 Итоговая финансовая модель

Общие выплаты по лизингу: 45 900 000 ₽

Минус налоговая экономия: –15 330 000 ₽

Минус чистый доход от эксплуатации объекта за 10 лет: –10 000 000 ₽

Плюс ремонт под чистовую отделку: +3 800 000 ₽

📈 Фактические затраты за 10 лет: 24 370 000 ₽

При стоимости объекта 20 млн ₽

👉 Реальная переплата за весь период — около 4,37 млн ₽

📈 Что это значит

За 10 лет объект полностью окупается,

а реальная переплата сопоставима с процентами по кредиту,

но при этом:

✅ вы не изымаете 20 млн ₽ из оборота;

✅ получаете объект в чистовой отделке;

✅ зарабатываете 10 млн ₽ чистого дохода;

✅ получаете налоговые льготы и возврат НДС;

✅ снижаете налог на прибыль вдвое;

✅ полностью работаете в рамках закона.

⚖️Почему лизинг выгоднее кредита

При кредите есть только один инструмент снижения налога — проценты.

А в лизинге работает двойной механизм:

1️⃣ускоренная амортизация (списываем стоимость здания);

2️⃣включение всех платежей в расходы.

В результате налоговая база уменьшается в два раза,

а чистые затраты становятся минимальными.

💬 Вывод

Лизинг коммерческой недвижимости —

это не просто покупка в рассрочку.

Это мощный финансово-налоговый инструмент,

который позволяет развивать активы,

сохранять ликвидность и использовать законную налоговую оптимизацию.

📩 Хочешь рассчитать аналогичный кейс под свой объект?

Пиши — разберём цифры под твой бизнес.

👉 @Izabella_978