Что это за налог и почему его снова обсуждают
С 2021 года в России действует налог на доходы по банковским вкладам. Первые уведомления пришли только в 2024-м — тогда ФНС начисляла налог с процентов, полученных в 2023 году.
Теперь в 2025 году придётся платить налог за проценты по вкладам за 2024 год. Новые правила коснутся уже доходов, полученных в 2025-м, и их мы оплатим только в 2026 году.
Но давайте разберёмся спокойно: кто именно платит, как считается сумма и почему в этом году часть вкладчиков заплатит меньше, чем годом ранее.
Что не облагается налогом
Налог берут не со вклада, а только с процентов.
При этом часть дохода освобождена — существует необлагаемый лимит.
Он рассчитывается по формуле:
1 000 000 × максимальная ключевая ставка ЦБ на первое число каждого месяца года.
В 2024 году максимальная ставка была 21%, значит, необлагаемый доход — 210 000 рублей.
Если все ваши проценты по вкладам за год не превысили эту сумму — ничего платить не нужно.
Кто должен платить и сколько
Если общий процентный доход оказался выше 210 тысяч, налог начисляется только на превышение.
Ставки в 2025 году следующие:
- 13% — если общий доход по вкладам не превышает 2,4 млн рублей в год;
- 15% — если проценты превысили этот лимит.
💡 Пример.
Вы получили 250 000 рублей процентов. Превышение над лимитом — 40 000.
Налог составит 5200 рублей (40 000 × 13%).
ФНС сама рассчитает налог и пришлёт уведомление в «Личный кабинет налогоплательщика» или на Госуслуги.
Заплатить нужно до 1 декабря 2025 года.
Новое в 2025 году
С 1 января 2025 года изменился порядок налогообложения:
1️⃣ Налог теперь считают по начисленным процентам за текущий год, а не по факту их выплаты.
2️⃣ Лимит по доходам для применения повышенной ставки уменьшился с 5 млн до 2,4 млн рублей.
3️⃣ Зарплата, дивиденды и проценты по вкладам теперь не суммируются при определении ставки — это разделили.
4️⃣ Для долгосрочных вкладов, по которым проценты платят в конце срока, неиспользованный лимит можно переносить на следующие годы.
Эти изменения особенно важны для тех, кто открывает депозиты на несколько лет — теперь налоговая база будет считаться только за конкретный год, а не «разом» при выплате всех процентов.
Какие доходы не учитываются
Некоторые начисления налогом не облагаются:
- проценты по вкладам и счетам со ставкой до 1% годовых;
- кэшбэк и бонусы по картам — это не процентный доход;
- доходы по счетам эскроу при покупке жилья;
- проценты по металлическим счетам и инвестиционные доходы.
То есть если у вас просто карта с накопительным счётом под 0,5% — можно не волноваться: налоговая туда не заглядывает.
Как проверить и оплатить налог
Уведомление появится осенью в Личном кабинете налогоплательщика. Там же можно посмотреть раздел «Доходы → Проценты по вкладам».
Банки передают сведения в ФНС сами, а вкладчику остаётся только проверить правильность сумм.
Заплатить налог можно онлайн — на сайте ФНС или через Единый налоговый счёт.
Распространённые ошибки вкладчиков
1️⃣ Считать, что налог на вклады «ещё не вернули».
На самом деле платить его нужно уже третий год подряд.
2️⃣ Игнорировать проценты по накопительным счетам и остаткам на карте.
ФНС их учитывает, если ставка выше 1% годовых.
3️⃣ Считать налог со всей суммы начисленных процентов или даже с вклада полностью.
Налог рассчитывается только с процентов, полученных по вкладу, а не с самой его суммы и берется только с той суммы процентов, которая превышает необлагаемый лимит.
А вы уже видели в уведомлении ФНС проценты по вкладам за 2024 год? Проверяли свои суммы? Напишите в комментариях — обсудим вместе!