С 1 ноября 2025 года для малого и среднего бизнеса наступает период реальных практических изменений, а не только разговоров в новостях. Государство ужесточает фискальный и операционный контроль: от возможности списывать долги без суда до обязательных цифровых форматов для обращений и пилотов по маркировке оборудования. Для тех, кто ведёт бизнес честно и прагматично, эти новшества — не повод паниковать, а сигнал к плановым действиям.
Ниже — коротко о главном и пошагово о том, что конкретно нужно сделать, чтобы не получить автоматическое списание, блокировку кассы или штрафы.
Взыскание налоговой задолженности без суда — как это работает и почему это опасно
С 1 ноября ФНС получает полномочия инициировать внесудебное списание задолженности с физических лиц и индивидуальных предпринимателей по «бесспорным» суммам. Что это значит для бизнеса:
- После направления требования и истечения срока добровольной уплаты инспекция может направить банкам инкассовое поручение и списать средства.
- При недостаточности средств применяются привычные механизмы — приставы, арест имущества.
- В случае реального спора право на судебное разрешение сохраняется, но лишь при условии, что налогоплательщик вовремя подал возражение.
Что делать прямо сейчас
- Регулярно мониторьте ЕНС (Единый налоговый счёт). Задержки и несоответствия быстро выливаются в требования.
- Чётко разделите личные и корпоративные счета — привязки увеличивают риск списания.
- При получении требования — не затягивайте с возражением: подавайте его в установленные сроки и сохраняйте подтверждающие документы.
- Обсудите со своим юристом стратегию: иногда выгоднее добровольно погасить спорную часть и оспаривать уже списанное в суде, чем допустить полное арестование счёта.
ЭДО-02 и новые цифровые форматы: произвольные письма больше не пройдут
С 1 ноября прекращается приём неформализованных обращений через операторов электронного документооборота (ЭДО). Остаются официальные каналы: личный кабинет ФНС, Госуслуги и бумага.
Как это влияет
- Письма «в произвольной форме», привычные многим руководителям и бухгалтерам, будут отклоняться.
- Ответственность за корректность подачи и сроки теперь ложится на владельца кабинета и уполномоченных сотрудников.
Что делать
- Настройте доступ уполномоченных лиц к личному кабинету ФНС и Госуслугам. Проверьте полномочия и резервные логины.
- Обновите внутренние регламенты: кто формирует обращение, кто подписывает, кто контролирует ответ.
- Обучите сотрудников, которые раньше отправляли письма через ЭДО, новым процедурам.
Новые стандарты требований ФНС: QR-код, машиночитаемые поля, сроки
Требования об уплате задолженности станут стандартизированными: обязательный QR-код для быстрой оплаты, чётко указан срок исполнения и ссылка на разъясняющий ресурс. Это удобно налоговой и банкам — но требует готовности IT-систем бизнеса.
Что нужно проверить
- Сможет ли ваша бухгалтерия автоматически загружать требования в учётные и ERP-системы?
- Работают ли парсеры, модули распознавания и внутренние процедуры проверки требований?
- Определён ли ответственный за первичную проверку требований и за оперативное реагирование?
Пилот по маркировке оборудования и расширение «Честного ЗНАКА»
С 1 ноября стартует добровольный пилот по маркировке промышленного оборудования (генераторы, ДВС, подшипники); параллельно продолжается масштабирование маркировки товаров народного потребления (растительные масла, бытовая химия, ряд категорий лёгкой промышленности и т. д.). В будущем маркировка может стать обязательной по большему числу товарных групп.
Чек-лист подготовки
- Проведите инвентаризацию: какие позиции на складе попадают в пилот или под расширение маркировки.
- Проверьте, поддерживает ли ваше кассовое ПО и учет «Честный ЗНАК» и ОФД.
- Рассчитайте расходы на нанесение кодов, интеграцию и обучение персонала.
- Подумайте об участии в пилоте — это лучший способ протестировать процессы до обязательного внедрения.
Новые контрольные соотношения для НДС — автоматические проверки и показатель 1.66
ФНС усилила автоматические алгоритмы контроля НДС; введён ряд контрольных соотношений, один из ключевых — показатель 1.66 для автоматических проверок. Особое внимание — компаниям и ИП на УСН, использующим пониженные ставки по НДС (5%, 7%).
Как подготовиться
- Систематизируйте первичные документы: договора, акты, накладные — быстрое подтверждение операций сегодня — залог спокойствия.
- Настройте шаблоны ответов и список обязательных документов на случай запроса от ФНС.
- Отслеживайте доходы относительно порога 60 млн руб. и планируйте налоговые сценарии заранее.
Мобилизованные сотрудники: новые гарантии работодателям и работникам
С 1 ноября уточнены права мобилизованных: трудовой договор приостанавливается на весь срок службы, работник сохраняет право вернуться на прежнюю должность, увольнение возможно только по собственному желанию. Для работодателей — обязанность оформлять приостановку, а не расторжение.
Практика для кадровиков
- Обновите шаблоны приказов о приостановлении трудовых договоров и регламенты по восстановлению работника после демобилизации.
- Проинструктируйте отдел кадров: никаких «нулевых» увольнений без согласия работника.
- Для ИП и самозанятых — подавайте в ФНС заявки на приостановку отчётности и налогов на период службы, чтобы избежать автоматических санкций.
Короткая памятка — 10 срочных шагов для владельца МСП
- Подключите и проверьте доступ к личному кабинету ФНС и Госуслуг для уполномоченных лиц.
- Настройте постоянный мониторинг ЕНС и оповещения по счёту.
- Разделите личные и корпоративные счета.
- Проверьте интеграцию ваших ERP/БухПО с форматом требований ФНС (QR-код, машиночитаемые поля).
- Инвентаризируйте товары и оборудование на предмет маркировки.
- Обновите внутренние регламенты по обработке обращений и требований ФНС.
- Подготовьте комплект шаблонов и документов для быстрых ответов на запросы ФНС.
- Пересмотрите кадровые процедуры на случай мобилизации сотрудников.
- Оцените ликвидность на случай внесудебных списаний и имейте план действий.
- Обратитесь к юристу для оперативной подготовки возражений и защиты — это дешевле, чем исправлять последствия.
Юридическая помощь для малого и среднего бизнеса
Я оказываю практическую помощь в ситуациях, когда времени мало, а последствий много. Мои услуги, которые сейчас особенно актуальны:
- срочный аудит налоговой и кассовой дисциплины;
- подготовка и подача возражений на требования ФНС; сопровождение при внесудебных списаниях;
- сопровождение проверок и допросов, подготовка аргументов и доказательств;
- настройка документооборота и шаблонов для корректной работы с личным кабинетом ФНС;
- правовая поддержка при маркировке товаров и взаимодействии с «Честным ЗНАКОМ»;
- защита интересов в арбитраже и сопровождение банкротных процедур, если ситуация требует мер крайней тяжести;
- налоговый консалтинг по минимизации рисков с учётом новых правил.
Мой подход прост: сначала — оценка риска и быстрые оперативные меры, затем — системные решения, которые снизят вероятность повторных проблем.
Если хотите прийти подготовленными и не терять деньги и время на экстренные решения — записывайтесь на бесплатную консультацию.
Я оперативно оценю вашу ситуацию и предложу понятный план действий: от защиты счёта и подготовки возражений до перестройки документооборота и внедрения процессов по маркировке.
Подписывайтесь на мой канал в Дзен, чтобы получать разборы реальных кейсов и актуальных юридических тем простым языком!
Также, подписывайтесь на мой канал в TELEGRAM На моем канале вы найдёте всё о:
✓Разрешении арбитражных споров;
✓Банкротстве юридических лиц;
✓Налоговых проверках (сопровождение, допросы, возражения, Оспаривание в суде);
✓Налоговом консалтинге и по структурированию безопасного бизнеса.
А также свежие новости из мира бизнеса и юриспруденции!