Здравствуйте! Я — Мария Зеленская, бухгалтер с 26-летним опытом. Каждый год под конец осени мне пишут десятки клиентов с одинаковым вопросом:
«Мария, какие налоги нужно оплатить до декабря, чтобы потом не прилетело письмо счастья от ФНС?»
Разбираем по пунктам — какие налоги платим, как проверить начисления, кто имеет льготы и что будет, если забыть заплатить.
До 1 декабря 2025 года нужно оплатить
ФНС уже начала рассылать уведомления за налоги за 2025 год.
Вам могут их прислать:
- в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- через портал Госуслуг;
- или письмом по почте, если вы не пользуетесь онлайн-сервисами.
В уведомлении будут указаны следующие налоги:
- Транспортный налог — за машину, мотоцикл, катер и т.д.
- Налог на имущество физических лиц — за квартиру, дом, гараж или машино-место.
- Земельный налог — за участок, если он в собственности или постоянном пользовании.
- НДФЛ с доходов, по которым не был удержан налог — например, налог на проценты по вкладам.
⚖️ Ставка НДФЛ остаётся прежней:
— 13% при доходе до 5 млн рублей в год,
— 15% — с суммы сверх этого порога.
Где проверить начисления
Чтобы не пропустить платежи, загляните:
- в личный кабинет ФНС: раздел «Начислено»;
- на Госуслуги: раздел «Налоги и задолженности»;
- или дождитесь бумажного уведомления.
Если уведомления нет, проверьте вручную.
Налог могут не начислить, если сумма меньше 300 рублей (тогда она копится до трёх лет).
Имущественный налог
Обязателен для владельцев недвижимости: домов, квартир, гаражей, комнат, машино-мест и даже незавершённого строительства.
Не облагаются налогом общедомовые помещения (например, лестницы, чердаки).
Как платим: через сайт ФНС, Госуслуги, банк, Почту России или терминал.
Транспортный налог
Платят владельцы автомобилей, мотоциклов, катеров, яхт и даже самолётов.
Налог начисляется даже если вы машиной не пользуетесь.
Освобождены:
- автомобили мощностью до 100 л.с., полученные через соцзащиту;
- транспорт для инвалидов;
- сельхозтехника;
- лодки с двигателем менее 5 л.с.
Для «люксовых» авто (стоимость свыше 10 млн руб.) действует повышающий коэффициент 3.
Земельный налог
Платят все владельцы участков, кроме:
- получивших землю в безвозмездное пользование,
- владельцев на Курильских островах,
- участков, изъятых из оборота (например, заповедники или лесные земли).
НДФЛ с процентов по вкладам
Многие удивляются: «Почему я должен платить налог с процентов, если банк уже удерживает?»
Отвечаю: банк сообщает о доходе, а налог начисляет ФНС.
Не облагаются проценты в пределах лимита — дохода, эквивалентного 210 000 рублей за год.
Если ваши проценты по всем вкладам превышают эту сумму — с разницы платите 13%.
Кто имеет налоговые льготы
Некоторые категории освобождаются полностью или частично от уплаты налогов:
- пенсионеры и предпенсионеры;
- инвалиды I–II группы и дети-инвалиды;
- ветераны, участники СВО, Герои РФ и СССР;
- семьи погибших военнослужащих и госслужащих;
- ликвидаторы аварий на ЧАЭС, «Маяке», Семипалатинском полигоне.
🔹 Льготы по имущественному налогу
— Освобождается один объект каждого типа (одна квартира, один гараж и т.д.).
— Многодетные семьи получают вычет:
+5 м² на каждого ребёнка для квартир и
+7 м² — для домов.
🔹 Льготы по земельному налогу
— Освобождение до 600 м² участка.
🔹 Льготы по транспортному налогу
— Устанавливаются регионально. Например, в Хакасии — для пенсионеров и многодетных семей.
⏰ Что будет, если не заплатить
Давайте честно — ФНС «прощает» не всех.
Если не оплатить налог вовремя:
- Начнут начислять пеню за каждый день просрочки.
- Затем направят требование об уплате.
Потом — суд, и дальше всё по списку:
- списание денег со счёта;
- удержание из зарплаты или пенсии;
- арест имущества;
- запрет на выезд за границу;
- блокировка сделок с имуществом.
И плюс к долгу прибавится госпошлина и исполнительский сбор — 7% суммы долга, минимум 1000 руб.
Если нашли ошибку в уведомлении
Ошибки — не редкость. Уточнить данные можно:
- в личном кабинете на сайте ФНС,
- через сервис «Обратиться в ФНС»,
- лично в налоговой инспекции.
После проверки налоговики пересчитают сумму и пришлют корректное уведомление.
💬 Совет
Проверяйте уведомления сразу, не откладывайте. Часто налог начисляют по старым данным — например, после продажи машины. Если видите неточность, лучше уточнить до 1 декабря, а не после того, как пеня «накапает».
📞 Если запутались в начислениях или хотите проверить льготы — запишитесь ко мне на первую бесплатную консультацию. Разберём ваш случай, посмотрим документы и найдем, где можно сэкономить законно.