В 2025 году Федеральная налоговая служба (ФНС) России, развивая цифровую инфраструктуру контроля, внедрила комплексную антифрод-систему (писали ранее), которая принципиально меняет подход к выявлению скрытых доходов граждан и предпринимателей. Санкт-Петербург наряду с другими крупными городами России стал полигоном для её активного применения. По последним данным, управление ФНС по Санкт-Петербургу активно проводит проверки в отношении трудоспособных граждан без официального трудоустройства и предпринимателей, работающих вне правового поля.
История вопроса и причины ужесточения контроля
Проблема неофициальной трудовой деятельности и "серых" доходов обсуждается в России уже несколько лет, однако 2025 год стал переломным моментом из-за роста потерь для бюджета, повышения социальной напряженности и международных обязательств страны по прозрачности финансовых потоков. Особенную актуальность вопрос приобрёл в Москве и Санкт-Петербурге: по данным столичного управления ФНС, только за 9 месяцев 2025 года, было выявлено и доначислено налогов более чем на 2 миллиарда рублей — при этом около 300 миллионов рублей составляют налоги на доходы от нелегальной сдачи имущества в аренду и другие формы скрытой предпринимательской деятельности.
Фактором, резко ускорившим развитие событий, стала позиция Совета Федерации и Минтруда: с октября 2025 года обсуждаются поправки, согласно которым безработные, но трудоспособные граждане должны будут самостоятельно оплачивать медицинское страхование (ежегодно порядка 45 тысяч рублей на человека). Параллельно Минтруд установил регионам целевые показатели по выводу людей "из тени" — к 2026 году планируется легализовать доходы примерно 2,9 млн человек.
Кто попадает под проверки ФНС
Приоритетными для проверки становятся следующие категории:
- Трудоспособные граждане без официального трудоустройства (не имеют статуса безработного, пенсии или инвалидности).
- Владельцы дорогого имущества, регулярно совершающие крупные сделки без явных источников легального дохода.
- Сдающие недвижимость или имущество в аренду без регистрации договора и подачи декларации.
- Активные получатели банковских переводов, не связанных с личными или семейными отношениями. Например получающие "серые" зарплаты, когда официально зарегистрирована минимальная сумма, а остальное выплачивается на карту.
- Переводящие значительные суммы за рубеж или получающие их по международным схемам без декларирования.
- Фрилансеры, самозанятые и "частники", оказывающие услуги или продающие товары без регистрации в ФНС и налогового учета.
- Инвесторы и трейдеры торгующие на зарубежных биржах, вкладывающие в криптовалюту или покупающие иностранные активы без соответствующей налоговой отчётности.
К примеру, если человек не работает официально, не является студентом дневного отделения, не зарегистрирован как безработный, но его банковская активность, уровень расходов, владение имуществом и стиль жизни явно противоречат заявленному статусу — ФНС обращает внимание и начинает детализированный анализ ситуации
Технологии и источники данных ФНС
Главное отличие новых проверок — комплексный подход и автоматизация анализа. Антифрод-система ФНС — это многоуровневая компьютерная архитектура, разработанная для выявления несоответствий между доходом, декларируемым гражданином, и его реальным финансовым состоянием. Принципиальное отличие этой системы от традиционных методов контроля заключается в её способности анализировать данные в реальном времени, автоматизируя процесс выявления нарушений и даже предсказывая вероятность мошенничества на основе поведенческого анализа.
Антифрод-система объединяет несколько компонентов:
- Межведомственный сбор и анализ данных: прямой доступ к информации из Банка России, Росреестра, ГИБДД, ЗАГС, системы "Госуслуги" и даже иностранных реестров собственности и счетов.
- Транзакционный анализ в реальном времени: отслеживание всех операций по банковским счетам, платежным системам, криптовалютным кошелькам и даже касса для выявления паттернов коммерческой деятельности.
- Сессионный антифрод: анализ поведения пользователя в информационных системах, выявление подозрительных действий, попыток скрыть источники дохода или манипулировать данными.
- Монитор соцсетей и открытых источников: автоматический скреймг информации о дорогостоящих покупках, путешествиях, владении активами, которые разрекламированы в соцсетях, но не отражены в налоговых декларациях. В том числе данные о покупках и поведении получаются в автоматическом режиме из популярных маркетплейсов.
Инструменты ФНС позволяют автоматически сопоставлять уровень расходов с официальными доходами, выявлять несоответствия и запускать процедуру проверки даже без индивидуального обращения
В Санкт-Петербурге
Санкт-Петербург, как второй по величине и экономической активности город России, стал приоритетным направлением для развёртывания этой системы. Управление ФНС России по Санкт-Петербургу в 2025 году активизировало проверки, используя все инструменты антифрод-архитектуры. В отличие от Москвы, где проверки уже запущены в полную силу, в Санкт-Петербурге они развиваются постепенно, но со всё большей интенсивностью.
Ответственность для граждан и предпринимателей
Если ФНС подтверждает наличие скрытых доходов, последствия будут весьма ощутимыми:
- Доначисление налога (НДФЛ): стандартно 13% от полученной суммы, а для крупных доходов — 15%.
- Штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога и до 40% — если доказано умышленное уклонение.
- Пени — ежедневная начисление за просрочку, рассчитывается по ставке 1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ.
- Штраф за просрочку подачи декларации — 5% от суммы налога за каждый месяц, минимум 1000 рублей.
- В случае, если за три календарных года сумма неуплаченных налогов превышает 2,7 млн рублей — наступает уголовная ответственность по статье 198 УК РФ: штраф до 300 тыс. рублей, обязательные работы или даже лишение свободы до года. При особо крупном размере — до трёх лет.
Процедура проверки развивается следующим образом:
- Сигнал антифрода: система автоматически выявляет гражданина (обычно в возрасте 18–65 лет) с признаками скрытого дохода.
- Направление уведомления: петербуржец получает письмо из УФНС с требованием объяснить происхождение средств и предоставить документы.
- Проверка объяснений: инспектор анализирует предоставленные документы, может запросить дополнительные сведения из банков, работодателей или иностранных органов.
- Решение: либо нарушение не подтверждается, либо выставляется требование о доначислении налога, штрафов и пеней.
Гражданам рекомендуется держать все документы о получении средств, расходы на приобретение имущества, договоры аренды, оказания услуг либо подарочные, наследственные и иные варианты поступлений. Конкретные объяснения и своевременная правовая поддержка могут снизить риски доначисления и санкций.
Как легализовать доходы и минимизировать риски
Безусловно, лучший способ избежать проблем с ФНС — вовремя оформить деятельность и подать налоговые декларации:
- Зарегистрировать самозанятость или ИП, если оказываете услуги, сдаёте жильё или регулярно получаете доходы.
- Использовать для переводов только законные платежные системы, не смешивать личные и коммерческие потоки денег.
- Каждый год подавать декларацию 3-НДФЛ при наличии доходов сверх порога, либо при продаже имущества, сдаче жилья.
- Для сдачи квартиры в аренду — заключать договор, регистрировать его официально, получать платежи на указанные в договоре банковские счета и отражать в декларации.
- Не использовать "замаскированные" переводы для деловой деятельности — ФНС всё чаще распознаёт такие схемы.
Перспективы и прогнозы: как изменится рынок труда и отношения граждан с ФНС
Эксперты прогнозируют, что контроль будет только усиливаться — цифровые технологии и автоматизация позволяют выявлять несоответствия и запускать проверки даже без участия инспекторов. С одной стороны, это закроет путь для массового уклонения от налогов, а с другой — может привести к новым расходам для граждан, к необходимости оформлять услуги и сделки через официальные каналы даже при разовых и маленьких доходах.
Появится больше новых сервисов для оформления налоговой отчётности, развития самозанятости, дистанционной регистрации и онлайн-декларирования доходов. Контроль за "серым" рынком — глобальный тренд, который будет распространяться на весь спектр экономической активности, особенно в крупных городах и регионах России.
Вывод
Таким образом, 2025 год стал поворотным для российской налоговой системы: автоматизация, межведомственное сотрудничество, ужесточение санкций и рост информационной прозрачности будут и дальше менять отношения между государством, гражданами и предпринимателями. Сейчас крайне важно вовремя легализовать свои доходы, грамотно оформлять документы и быть готовым к объяснению происхождения любых финансовых поступлений