Разобрали требования, сроки, правила и способы представления нулевой отчетности для бизнеса на различных налоговых режимах
Если в отчетном периоде у ИП или организации не было прибыли и налогов — это не будет основанием для непредставления отчетов в ФНС и фонды, но в этом случае отчетность будет нулевой.
Для ИП без сотрудников на патенте, НПД, АУСН сдача отчетности не предусмотрена, соответственно, нулевую отчетность им сдавать не нужно.
Нулевая отчетность для бизнеса на УСН
Для бизнеса на УСН без сотрудников нулевая отчетность включает:
- налоговую декларацию по УСН, которая сдается раз в год;
- заполнение нулевой КУДиР — ведение даже нулевой книги учета доходов и расходов обязательно, но в ФНС ее нужно сдавать только по требованию инспектора.
Если дохода бизнеса на УСН за год превысил 60 млн рублей, потребуется также сдавать нулевую отчетность по НДС — ежеквартально.
Нулевая отчетность ООО и ИП на ОСНО
Бизнес, применяющий общую систему налогообложения, даже при отсутствии деятельности обязан сдавать отчетность.
ИП на ОСНО обязаны сдавать два нулевых отчета:
- Декларацию по НДС. Если деятельность не велась, налога к уплате не будет, это значит, что нужно сдать нулевую декларацию по НДС. Она подается каждый квартал в срок до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
- Декларацию по форме 3-НДФЛ. Этот отчет сдается, даже если в течение календарного года не было доходов и расходов. 3-НДФЛ подается независимо от того, если ли у ИП наемные работники по итогам года в срок не позднее 30 апреля следующего года.
ООО на ОСНО обязаны подавать нулевые декларации по НДС, налогу на прибыль, РСВ и Раздел 2 ЕФС-1. Персонифицированные сведения необходимо подавать в налоговую всем ООО, даже тем, у кого нет сотрудников кроме директора — единственного учредителя.
Нулевая отчетность для бизнеса с сотрудниками
Если у бизнеса есть наемные работники, его нулевая отчетность также будет включать:
- формы РСВ и 6-НДФЛ (ежеквартально) в ФНС,
- персонифицированные сведения о физических лицах (ежемесячно) в ФНС,
- ЕФС-1 (поквартально) и отчет по персональным данным сотрудников в СФР.
Бухгалтерская отчетность
Все ООО обязаны сдавать годовую бухгалтерскую отчетность до 31 марта следующего года. В комплект входят баланс, отчет о финансовых результатах и приложения. Это требование действует даже при полном отсутствии хозяйственных операций в течение года.
ИП освобождены от ведения бухгалтерского учета и сдачи бухгалтерской отчетности.
Штрафы за несдачу нулевой декларации
Нарушение сроков сдачи нулевой отчетности может повлечь за собой штраф. Штраф составит минимальную сумму — 1000 рублей, так как в этом случае нет сумм налога к уплате. А при просрочке свыше 10 дней также грозит блокировка счета.
Если у ИП есть сотрудники, то штрафы за несданную отчетность в СФР рассчитываются исходя из числа застрахованных лиц — 500 рублей за одного сотрудника. За отсутствие нулевой КУДиР грозит штраф от 10 000 рублей.
Ответы на часто задаваемые вопросы
Сколько раз допустимо подавать нулевую отчетность?
Законом не предусмотрено ограничений касательно количества раз подачи нулевой отчетности. Но ФНС вправе провести проверку бизнеса, чтобы убедиться в том, что он действительно не ведет предпринимательскую деятельность.
Нужно ли сдавать нулевую отчетность бизнесу на УСН без сотрудников?
Даже если в компании или у ИП на УСН нет наемных работников, сдавать нулевую отчетность все равно придется.
Что будет, если не подать нулевую отчетность?
Нарушение сроков сдачи нулевой отчетности может повлечь за собой штраф.
Если вы хотите быть уверены, что все декларации оформлены верно и вовремя, и не тратить часы на изучение сложных инструкций, доверьте этот процесс профессионалам. Мы поможем подготовить и подать нулевую отчетность для ИП на любых налоговых режимах, с гарантией соблюдения всех сроков и требований законодательства. Сделайте шаг к спокойствию и безопасности вашего бизнеса — доверьте сдачу отчетности экспертам уже сегодня.