Способность видеть возможности везде — ключевая черта мышления предпринимателя, по-другому успешный бизнес не построить.
Что такое лизинг
Лизинг — финансовая услуга, с помощью которой оборудование можно взять в долгосрочную аренду с возможностью последующего выкупа. Это один из инструментов финансирования проектов как крупного, так и малого бизнеса, его еще называют финансовой арендой.
Вопросы лизинга регулируются федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге) от 29.10.1998 № 164-ФЗ и Гражданским кодексом.
Суть лизинга
Суть лизинга в том, что лизингодатель приобретает имущество специально для конкретного лизингополучателя, которое затем передает в его пользование, при этом право собственности остается у владельца. В конце срока действия договора лизинга имущество можно выкупить по остаточной стоимости.
Отличие лизинга от обычной аренды как раз в том, что со временем имущество переходит в собственность лизингополучателя.
Кто обращается за лизингом
Обращаются за лизингом чаще всего предприятия малого бизнеса, которым нерентабельно сразу вывести из оборота крупную сумму денег на покупку имущества или средства направлены на более животрепещущие вопросы (закупка сырья, зарплата персоналу, налоги), а воспользоваться классическими кредитными решениями сложно в силу растущих банковских ставок и жестких требований к заемщику.
Есть категории бизнеса, которые вынуждены инвестировать в оборудование или транспорт, модернизировать цеха и обновлять дорогостоящую технику, чтобы сохранить темп производства и иметь возможность выполнять обязательства перед клиентами.
Компании на высокорастущих рынках, таких как пассажирские перевозки, агропромышленность, производство, используют инструмент лизинга для расширения и масштабирования.
Компаниям, которые выходят на новые для себя рынки, выгодно пользоваться лизингом, так как если предприятие взяло оборудование во временное пользование, а затем выяснилось, что дело не пошло, то арендованное имущество можно вернуть лизингодателю, расторгнув договор.
Что можно взять в лизинг
По закону взять в лизинг можно любое движимое и недвижимое имущество, которое со временем утрачивает свои потребительские свойства. Это автомобили, сельскохозяйственный транспорт, оборудование для производства и исследований, коммерческая и жилая недвижимость.
Самый востребованным среди сегментов лизинга является автолизинг. Чаще всего в лизинг оформляют грузовые автомобили, из них лидер — КамАЗ.
Что нельзя взять в лизинг
Предметом договора лизинга могут быть только непотребляемые вещи, то есть такие, которые не теряют своих свойств в процессе использования, то есть имущество изнашивается, но сохраняет индивидуальные признаки. Поэтому не могут быть предметом лизинга невозобновляемые ресурсы: сырье, топливо, ценные бумаги и драгоценные металлы, продукты питания, лекарства, услуги
Кроме того, законодательство запрещает брать в лизинг земельные участки, природные объекты, памятники культуры ,военную технику, оружие.
Финансовые преимущества лизинга
Компании, приобретающие имущество в лизинг, экономят свои финансы, но есть нюансы.
- Самым большим плюсом лизинга для малого бизнеса является возможность приобретения дорогостоящего имущества и использования его в деятельности без единовременных крупных вложений. Условия лизингового договора очень похожи на рассрочку под небольшой процент.
- Как правило, лизинг более выгодный, по сравнению с банковским кредитом. Ставка по лизингу, учитывая все льготы и субсидии, часто ниже банковского процента, но при этом важно учитывать страховые премии, комиссии, рассчитывая совокупную стоимость владения.
- Более простая и быстрая процедура проверки клиента при оформлении договора лизинга, в отличие от банковских требований: банки обычно тщательно проверяют финансовое положение получателя кредита и требуют обязательный залог, у лизинговых компаний условия мягче и гибче, они ориентируются на ликвидность предмета лизинга.
- Для малого бизнеса существуют государственные программы субсидирования лизинговых сделок, по программе льготного лизинга можно получить компенсацию от государства при соблюдении определенных условий. Например, субсидии на приобретение транспортных средств российского или белорусского производства, частичное возмещение лизинговых платежей на покупку оборудования, лизинг сельхозтехники без авансового платежа, низкие ставки 6% и 8% для малого и микробизнеса. Есть господдержка для приоритетных отраслей — сельское хозяйство, производство, экологичные технологии.
- При распределении платежей можно учесть сезонность бизнеса, ежемесячные платежи можно настроить таким образом, чтобы они соответствовали возможностям компании с учетом колебаний выручки.
- Есть возможность возвратного лизинга — это финансовая операция, при которой предприятие или предприниматель сначала продает свое имущество лизинговой компании, а затем берет его же в аренду с правом выкупа. Таким образом бизнес получает необходимую сумму и продолжает пользоваться своим активом.
- Предмет лизинга оформляется в собственность лизингодателя, поэтому у компании нет необходимости платить налог на имущество, если предмет следки недвижимость, или транспортный налог, если в лизинге автомобиль.
- Лизинговые платежи учитываются в расходах и полностью уменьшают налогооблагаемую базу, снижая налог на прибыль, в отличие от кредита, когда при расчете налога учитываются только банковские проценты.
- Для лизингополучателя есть возможность вычета НДС по лизинговым платежам и по выкупной стоимости имущества.
- НДС распределяется на несколько периодов, что не нарушает финансового равновесия компании. Для некоторых видов российского оборудования действует льготная ставка по НДС или субсидии на часть платежей.
- При использовании УСН «доходы минус расходы» лизинговые платежи и выкупную стоимость можно учесть в расходах.
- При расчете лимита остаточной стоимости основных средств для критериев возможности применения УСН для компаний и ИП не нужно учитывать стоимость лизингового имущества, так как при лизинге право собственности не переходит к лизингополучателю.
Есть ли риски?
Риск есть всегда.
- Если компания не сможет выполнять условия сделки и пропустит два платежа, лизинговая компания вправе в одностороннем порядке расторгнуть договор и вернуть имущество себе, так как юридически имущество принадлежит лизинговой компании.
- Получить кредитные каникулы по договору лизинга невозможно. Рефинансирование процентной ставки тоже не предусмотрено.
- Если компания-собственник обанкротится, на ее имущество будет наложен арест, его могут забрать за долги.
- Лизинг может быть экономически нецелесообразен, если у компании или ИП нет возможности возмещения НДС или применения государственных мер поддержки.
- Лизингодатель может накладывать ограничения на использование имущества, например запрет использовать автомобиль в такси или пересекать на нем границу РФ. Нет возможности модернизировать предмет лизинга, внести изменения, так как в большинстве случаев в договоре указана обязанность вернуть имущество в том же виде, за исключением естественного износа.
- Досрочный выкуп часто невозможен или крайне невыгоден. Даже если у компании появилась возможность выкупить технику или оборудование, лизинговые компании предусматривают выплату полной суммы с процентами за будущие периоды.
Перед любой сделкой нужно тщательно проанализировать все плюсы и минусы и посчитать все в цифрах. Стратегия «видеть цель, верить в себя и не замечать препятствий» не всегда срабатывает. Надежнее проконсультироваться со специалистами, например, с нами!
Компания «Ленбаланс» - партнер 1С:БухОбслуживание.
Учтем все нюансы законодательства, проконсультируем, как правильно поступись в сомнительной ситуации, поможем принять правильное решение. Мы оказываем услуги по ведению бухгалтерского, налогового, кадрового учета и расчета заработной платы малому бизнесу, учитывая особенности ведения бизнеса и специфику сферы деятельности.
Предложим оптимальные варианты учета, гарантируем всегда качественное бухгалтерское обслуживание, удобное взаимодействие, индивидуальный подход.
Обращайтесь по бесплатному номеру: +7 (800) 222-21-75