В прошлой статье, мы подробно разбирали, какие изменения принесёт налоговая реформа 2026 года и как они отразятся на предпринимателях. Если вы её пропустили — обязательно прочитайте, чтобы понимать, какие ставки, лимиты и льготы изменятся.
А сегодня поговорим о другом — как подготовиться к этим изменениям заранее, чтобы встретить 2026 год спокойно, без штрафов, кассовых разрывов и неприятных сюрпризов.
Как бизнесу заранее подготовиться к налоговым изменениям в 2026 году
Пошаговый план действий:
1. Проведите ревизию доходов
Первое, что стоит сделать каждому предпринимателю — оценить размер своего дохода. Не просто текущие обороты, а прогноз до конца 2025 года.
Почему это важно?
Потому что с 2026 года именно доход в 10 млн рублей станет тем порогом, который определяет, будете ли вы платить НДС.
Если ваш доход меньше этого уровня, вы можете сохранить освобождение от НДС, но только при условии, что работаете на специальном налоговом режиме (УСН, АУСН, ПСН или НПД).
Для тех, кто пока применяет общую систему налогообложения, сейчас — самое время пересмотреть стратегию. Иногда переход на спецрежим позволяет снизить налоговую нагрузку в несколько раз.
2. ИП на ПСН: время искать альтернативу
Если вы индивидуальный предприниматель, работающий на патенте, важно понимать: в 2026 году патенты для розничной торговли, грузоперевозок и охранных услуг отменяются полностью. Это значит, что даже если ваши доходы укладываются в лимит, новый патент получить вы не сможете.
Для остальных сфер ПСН сохраняется, но лимит дохода снижается до 10 млн рублей в год. Причём учитывается не потенциальный, а реальный доход, отражённый в книге учёта.
Если ваш бизнес стабильно зарабатывает больше — стоит уже сейчас определиться, на какую систему переходить после патента. И не откладывать этот вопрос на декабрь.
3. Как выбрать новую систему налогообложения
Здесь важно не действовать “наугад”. У каждого режима — свои плюсы и подводные камни.
- УСН подойдёт тем, у кого расходы высокие и легко документируются.
Но если ваш доход превысит 10 млн рублей, вы будете обязаны платить НДС. - АУСН (автоматизированная упрощённая система) избавляет от НДС и страховых взносов,
лимит дохода здесь выше — до 60 млн рублей, но есть ограничения по числу сотрудников (не более 5).
Чтобы перейти на новый режим без проблем, нужно подать уведомление до 31 декабря 2025 года. Если этого не сделать, предприниматель автоматически окажется на общей системе налогообложения, где НДС и бухгалтерский учёт обязательны даже при минимальном доходе.
4. АУСН: почему стоит рассмотреть этот вариант
Многие предприниматели до сих пор не обратили внимание на АУСН, считая её чем-то временным. Но на практике — это может быть самое выгодное решение на переходный период.
Во-первых, на АУСН не нужно платить страховые взносы за работников, кроме небольшой суммы на травматизм.
Во-вторых, лимит дохода — 60 млн рублей, что даёт пространство для роста без НДС.
В-третьих, отчётность максимально упрощена: налоговая получает все данные автоматически через банк.
Перейти на АУСН можно уже сейчас, не дожидаясь конца 2025 года — если вы применяете УСН или НПД.
А вот с патента, общей системы или ЕСХН — только с 2026 года.
Главное — не упустить крайний срок уведомления: до 31 декабря 2025 года, а лучше сделать это за несколько дней до.
5. Если остаётесь на УСН — планируйте заранее
Тем, кто решит остаться на УСН, стоит помнить:
с 2026 года лимит для освобождения от НДС снизится до 10 млн рублей, и платить налог придётся уже при его превышении.
В таком случае важно:
- заранее выбрать ставку НДС и объект налогообложения;
- скорректировать договоры с контрагентами — прописать порядок работы с НДС;
- подготовить бухгалтерию к электронной отчётности.
НДС — сложный налог, требующий точности. Ошибки в декларациях приводят к штрафам, а неточности в счётах-фактурах — к потере права на вычеты.
Если вы раньше не работали с НДС, обратитесь к профессионалам, которые помогут выстроить систему отчётности и документооборота под новые правила.
6. ИП в Москве: не забудьте о торговом сборе
Отдельная история — для предпринимателей, работающих в Москве.
Здесь действует торговый сбор, который уплачивается на УСН и ОСНО.
До сих пор от него освобождали те, кто работал на патенте, но с 2026 года патенты для розницы исчезнут, и значит, торговый сбор снова станет обязательным.
Если вы не хотите платить дополнительный налог, рассмотрите переход на АУСН — этот режим освобождает от торгового сбора полностью.
7. Не ждите 2026 года — действуйте в 2025-м
Главная ошибка, которую сейчас совершают предприниматели — ожидание.
Многие думают, что “вдруг что-то поменяется” или “всё отложат”.
Но реформу уже запустили, законопроекты утверждены, и оттягивать адаптацию — значит сознательно рисковать.
Чтобы избежать налоговых ловушек:
- проведите анализ всех текущих налогов и сборов,
- рассчитайте нагрузку на 2026 год,
- сравните несколько режимов,
- определите оптимальный вариант с учётом вашего дохода, структуры бизнеса и региона.
Помните: грамотно выбранная налоговая стратегия — это не просто экономия, а возможность спокойно работать в новых реалиях.
Помощь компаниям в условиях налоговой реформы
Я давно и успешно, специализируюсь на сопровождении бизнеса в арбитраже, банкротстве, налоговых проверках и налоговом консалтинге. В последнее время, мои клиенты чаще всего обращаются ко мне со следующими вопросами:
- срочный аудит налоговых рисков с приоритетной оценкой НДС-последствий;
- реструктурирование объектов налогообложения и помощь при смене режима;
- составление комплекта первичных документов и шаблонов договоров, которые выдерживают проверку ФНС;
- сопровождение в переговорах с контролёрами и подготовка возражений;
- защита в арбитраже и представительство при оспаривании доначислений.
Если вы хотите минимизировать удар реформы по вашему денежному потоку — правильнее не ждать, а действовать заранее.
Моя задача — сделать так, чтобы изменения законодательства не стали для вас сюрпризом и не ударили по прибыли или операционной устойчивости.
Запишитесь на бесплатную консультацию
Если вы хотите рассчитать, как именно налоговая реформа 2026 года повлияет на ваш бизнес, и подобрать оптимальный налоговый режим — запишитесь на бесплатную консультацию.
Я подробно разберу вашу ситуацию, помогу рассчитать налоговую нагрузку и дам рекомендации как избежать лишних расходов при переходе на новые правила.
Подписывайтесь на мой канал в Дзен, чтобы получать разборы реальных кейсов и актуальных юридических тем простым языком!
Также, подписывайтесь на мой канал в TELEGRAM На моем канале вы найдёте всё о:
✓Разрешении арбитражных споров;
✓Банкротстве юридических лиц;
✓Налоговых проверках (сопровождение, допросы, возражения, Оспаривание в суде);
✓Налоговом консалтинге и по структурированию безопасного бизнеса.
А также свежие новости из мира бизнеса и юриспруденции!