Список: на что можно тратить деньги бизнеса, чтобы платить меньше налогов. Разбираем статью 346.16 НК РФ на пальцах.
Представьте, что государство говорит вам: «Я готов уменьшить твой налог, но только если ты потратил деньги на что-то действительно важное для бизнеса». Звучит справедливо, правда?
Вся эта кухня прописана в одной ключевой статье Налогового кодекса — 346.16. Выглядит она как скучный юридический документ, но на самом деле это — шпаргалка по легальному уменьшению налогов. Давайте заменим сложные формулировки на простой человеческий язык.
❓ А зачем это мне?
Если вы работаете на УСН «Доходы минус расходы», ваш налог считается так: (Все доходы − Все расходы) × 15% (ставка может быть чуть ниже в вашем регионе).
Чем больше обоснованных расходов, тем меньше налог. Но нельзя просто взять и списать ужин с друзьями как «расходы на переговоры». Налоговая принимает только те траты, которые есть в официальном списке. И этот список — как раз ст. 346.16 НК РФ.
📝 Ваш бизнес-чек-лист: на что можно списать деньги
Вот главные и самые распространенные статьи расходов из этого списка. Поставьте галочку напротив того, что есть в вашем деле.
✅ Зарплата и связанное с ней
- Официальные зарплаты, премии, отпускные.
- Больничные, которые вы оплатили сотруднику.
- Все страховые взносы (ПФР, ФФОМС, ФСС).
- Обязательное страхование имущества и ответственности.
✅ Всё для работы офиса и производства
- Аренда помещения, машины или оборудования (лизинг — тоже сюда).
- Канцелярия, вода, чай, кофе.
- Связь и интернет (телефоны, почта, мессенджеры).
- Услуги бухгалтера, юриста, аудитора (да-да, аутсорс тоже можно!).
- Ремонт компьютеров, принтеров, станков.
✅ Продвижение и развитие
- Вся реклама: контекстная, таргет, баннеры, визитки, продвижение в соцсетях.
- Создание и поддержка сайта.
- Патентование, покупка лицензий на софт (Windows, Photoshop, 1С).
- Обучение и повышение квалификации сотрудников.
✅ Самое дорогое: основные средства
Это то, что стоит дорого и служит долго: компьютеры, машина, станок, мебель.
Здесь есть важный нюанс — списать их стоимость сразу всю нельзя. Она списывается частями:
- То, что куплено до перехода на УСН, списывается постепенно, в течение нескольких лет.
- То, что куплено уже на УСН, списывается в расход после того, как вы его оплатили и начали использовать.
Проще говоря: купили ноутбук для дизайнера, оплатили, поставили на учет — его стоимость можно учесть в расходах.
✅ Прочие необходимые траты
- Командировки (проезд, жилье, суточные).
- Налоги (кроме самого налога по УСН и некоторых случаев с НДС).
- Услуги банка (обслуживание счета, эквайринг).
- Транспортные расходы (бензин, обслуживание служебной машины).
- Таможенные пошлины.
⚠️ Важное предупреждение: правило «трех Д»
Чтобы налоговая приняла ваш расход, он должен соответствовать критериям:
- Документально подтвержден. Есть чек, договор, акт, накладная, билеты.
- Деловая цель. Потрачены именно для бизнеса, а не для личных нужд.
- Действительно оплачен. Деньги ушли с вашего расчетного счета или из кассы.
Купили бумагу для принтера и есть чек на нее? Отлично! Купили в супермаркете продукты «для офиса» без чека? Увы, это не расход.
💎 Главная мысль
Статья 346.16 — это не запреты, а ваша карта возможностей. Она показывает, как государство разрешает вам инвестировать в развитие бизнеса, одновременно экономя на налогах.
Действуйте:
- Составьте список своих регулярных трат.
- Сверьтесь со статьей 346.16 (или с нашей шпаргалкой выше).
- Собирайте все чеки и документы.
- Спишите эти расходы легально и платите налог только с чистой прибыли.
Бухгалтерия — это не страшно. Это ваш финансовый щит и инструмент роста.
Статья является упрощенным разъяснением и не отменяет необходимости консультации с вашим бухгалтером. Нюансов в налоговом законодательстве много, и специалист поможет применить их с максимальной выгодой для вас.
А какой пункт расходов для вашего бизнеса самый важный? Пишите в комментариях! 👇
Если этот список спас ваш бюджет от лишних налогов — лайк и подписка лучшее вам спасибо! ❤️
Так вы скажете алгоритмам Дзена, что тут есть полезное, и они покажут эту статью другим предпринимателям.
#бизнесЛайфхак #УСНДоходыРасходы #НалогиИП #СвоеДело #ФинансоваяГрамотность #ЭкономьНаНалогах #БухгалтерияПросто